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Legislación Federal (Vigente al 7 de enero de 2014)
    CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
    Título IV De las Infracciones y Delitos Fiscales
    Capítulo I De las Infracciones
    Artículo 84-A

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    ARTICULO 84-A. SON INFRACCIONES EN LAS QUE PUEDEN INCURRIR LAS ENTIDADES FINANCIERAS O SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO EN RELACION A LAS OBLIGACIONES A QUE SE REFIEREN LOS ARTICULOS 32-B, 32-E, 40-A, 145, 151 Y 156-BIS DE ESTE CODIGO, LAS SIGUIENTES:
    (REFORMADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    I. NO ANOTAR EN LOS ESQUELETOS PARA EXPEDICION DE CHEQUES EL NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y LA CLAVE QUE CORRESPONDA AL PRIMER TITULAR DE LA CUENTA.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 1990)

    II. PAGAR EN EFECTIVO O ABONAR EN CUENTA DISTINTA A LA DEL BENEFICIARIO UN CHEQUE QUE TENGA INSERTA LA EXPRESION "PARA ABONO EN CUENTA".
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 1990)

    III. PROCESAR INCORRECTAMENTE LAS DECLARACIONES DE PAGO DE CONTRIBUCIONES QUE RECIBAN.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 1990)

    IV. NO PROPORCIONAR O PROPORCIONAR EN FORMA PARCIAL LA INFORMACION RELATIVA A DEPOSITOS, SERVICIOS, FIDEICOMISOS O CUALQUIER TIPO DE OPERACIONES, SOLICITADA DIRECTAMENTE A LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO POR LAS AUTORIDADES FISCALES EN EL EJERCICIO DE SUS FACULTADES DE COMPROBACION O A TRAVES DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, DE LA COMISION NACIONAL DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO O DE LA COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS.
    (REFORMADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    V. ASENTAR INCORRECTAMENTE O NO ASENTAR EN LOS CONTRATOS RESPECTIVOS EL NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y CLAVE DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES O LA QUE LA SUSTITUYA, DEL CUENTAHABIENTE.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 1990)

    VI. NO TRANSFERIR A LA TESORERIA DE LA FEDERACION EL IMPORTE DE LA GARANTIA Y SUS RENDIMIENTOS, DENTRO DEL PLAZO A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 141-A, FRACCION II DE ESTE CODIGO.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 31 DE DICIEMBRE DE 1998)

    VII. NO EXPEDIR LOS ESTADOS DE CUENTA O NO PROPORCIONAR LA INFORMACION CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 32-B DE ESTE CODIGO.
    (REFORMADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 7 DE DICIEMBRE DE 2009)

    VIII. NO PRACTICAR EL ASEGURAMIENTO, EMBARGO O INMOVILIZACION DE LOS DEPOSITOS BANCARIOS, OTROS DEPOSITOS O SEGUROS DEL CONTRIBUYENTE, EN LOS PLAZOS A QUE SE REFIEREN LOS ARTICULOS 40-A, 145, 151 Y 156-BIS DE ESTE CODIGO.
    (REFORMADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    IX. NEGAR LA INFORMACION AL CONTRIBUYENTE ACERCA DE LA AUTORIDAD FISCAL QUE ORDENO EL ASEGURAMIENTO, EMBARGO O INMOVILIZACION DE LOS DEPOSITOS BANCARIOS, OTROS DEPOSITOS O SEGUROS DEL CONTRIBUYENTE.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    X. EJECUTAR EL ASEGURAMIENTO, EMBARGO O INMOVILIZACION SOBRE LOS DEPOSITOS BANCARIOS, OTROS DEPOSITOS O SEGUROS DEL CONTRIBUYENTE POR UNA CANTIDAD MAYOR A LA ORDENADA POR LA AUTORIDAD FISCAL.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    XI. NO INFORMAR A LA AUTORIDAD FISCAL SOBRE LA PRACTICA O LEVANTAMIENTO DEL ASEGURAMIENTO, EMBARGO O INMOVILIZACION DE LOS DEPOSITOS BANCARIOS, OTROS DEPOSITOS O SEGUROS DEL CONTRIBUYENTE, CONFORME A LO PREVISTO EN LOS ARTICULOS 40-A, 145, 151 Y 156-BIS DE ESTE CODIGO.
    (REFORMADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    XII. NO LEVANTAR EL ASEGURAMIENTO, EMBARGO O INMOVILIZACION DE LOS DEPOSITOS BANCARIOS, OTROS DEPOSITOS O SEGUROS DEL CONTRIBUYENTE CONFORME A LO PREVISTO EN LOS ARTICULOS 40-A, 145, 151 Y 156-BIS DE ESTE CODIGO.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    XIII. NO VALIDAR CON EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA QUE SUS CUENTAHABIENTES SE ENCUENTREN INSCRITOS EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES Y QUE SU CLAVE SEA LA CORRECTA, CONFORME A LO PREVISTO EN LA FRACCION IX DEL ARTICULO 32-B DE ESTE CODIGO.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    XIV. NO PROPORCIONAR LA INFORMACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 32-E DE ESTE CODIGO.
    (REFORMADA EN SU NUMERAL MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

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