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Legislación Federal (Vigente al 27 de junio de 2014)
    CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
    Título IV De las Infracciones y Delitos Fiscales
    Capítulo II De los Delitos Fiscales
    Artículo 105

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    ARTICULO 105. SERA SANCIONADO CON LAS MISMAS PENAS DEL CONTRABANDO, QUIEN:

    I. ENAJENE, COMERCIE, ADQUIERA O TENGA EN SU PODER POR CUALQUIER TITULO MERCANCIA EXTRANJERA QUE NO SEA PARA SU USO PERSONAL, SIN LA DOCUMENTACION QUE COMPRUEBE SU LEGAL ESTANCIA EN EL PAIS, O SIN EL PERMISO PREVIO DE LA AUTORIDAD FEDERAL COMPETENTE, O SIN MARBETES O PRECINTOS TRATANDOSE DE ENVASES O RECIPIENTES, SEGUN CORRESPONDA, QUE CONTENGAN BEBIDAS ALCOHOLICAS O SU IMPORTACION ESTE PROHIBIDA.
    (REFORMADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    II. DEROGADA.
    (DEROGADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    III. DEROGADA.
    (DEROGADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    IV. TENGA MERCANCIAS EXTRANJERAS DE TRAFICO PROHIBIDO.

    V. EN SU CARACTER DE FUNCIONARIO O EMPLEADO PUBLICO DE LA FEDERACION, DE LOS ESTADOS, DEL DISTRITO FEDERAL O DE MUNICIPIOS, AUTORICE LA INTERNACION DE ALGUN VEHICULO, PROPORCIONE DOCUMENTOS O PLACAS PARA SU CIRCULACION, OTORGUE MATRICULA O ABANDERAMIENTO, CUANDO LA IMPORTACION DEL PROPIO VEHICULO SE HAYA EFECTUADO SIN EL PERMISO PREVIO DE LA AUTORIDAD FEDERAL COMPETENTE O DE CUALQUIER MANERA AYUDE O FOMENTE LA INTRODUCCION AL PAIS O EXTRACCION DE EL DE MERCANCIAS DE COMERCIO EXTERIOR EN CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS PREVISTOS EN EL ARTICULO 102, FRACCIONES I A III DE ESTE CODIGO Y A QUIEN OMITA O IMPIDA REALIZAR EL RECONOCIMIENTO DE LAS MERCANCIAS. LO ANTERIOR SERA APLICABLE EN LO CONDUCENTE A LOS DICTAMINADORES ADUANEROS PREVISTOS EN LA LEY ADUANERA.
    (REFORMADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    VI. IMPORTE VEHICULOS EN FRANQUICIA DESTINADOS A PERMANECER DEFINITIVAMENTE EN FRANJA O REGION FRONTERIZA DEL PAIS O INTERNEN TEMPORALMENTE DICHOS VEHICULOS AL RESTO DEL PAIS, SIN TENER SU RESIDENCIA EN DICHA FRANJA O REGION O SIN CUMPLIR LOS REQUISITOS QUE SE ESTABLEZCAN EN LOS DECRETOS QUE AUTORICEN LAS IMPORTACIONES REFERIDAS, O IMPORTEN TEMPORALMENTE VEHICULOS SIN TENER ALGUNA DE LAS CALIDADES MIGRATORIAS SEÑALADAS EN EL INCISO A) DE LA FRACCION IV DEL ARTICULO 106 DE LA LEY ADUANERA O FACILITEN SU USO A TERCEROS NO AUTORIZADOS.
    (REFORMADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    VII. ENAJENE, COMERCIE, ADQUIERA O TENGA EN SU PODER POR CUALQUIER TITULO SIN AUTORIZACION LEGAL VEHICULOS IMPORTADOS EN FRANQUICIA, IMPORTADOS A LA FRANJA FRONTERIZA SIN SER RESIDENTE O ESTAR ESTABLECIDO EN ELLAS, O IMPORTADOS O INTERNADOS TEMPORALMENTE.
    (REFORMADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    VIII. OMITA LLEVAR A CABO EL RETORNO AL EXTRANJERO DE LOS VEHICULOS IMPORTADOS TEMPORALMENTE O EL RETORNO A LA FRANJA O REGION FRONTERIZA EN LAS INTERNACIONES TEMPORALES DE VEHICULOS; TRANSFORME LAS MERCANCIAS QUE DEBIERON CONSERVAR EN EL MISMO ESTADO PARA FINES DISTINTOS A LOS AUTORIZADOS EN LOS PROGRAMAS DE MAQUILA O EXPORTACION QUE SE LE HUBIERA OTORGADO; O DESTINE LAS MERCANCIAS OBJETO DE LOS PROGRAMAS DE MAQUILA O EXPORTACION A UN FIN DISTINTO AL REGIMEN BAJO EL CUAL SE LLEVO A CABO SU IMPORTACION.
    (REFORMADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 28 DE JUNIO DE 2006)

    NO SE IMPONDRA SANCION ALGUNA A QUIEN EN RELACION CON UN VEHICULO HUBIERA INCURRIDO EN LOS SUPUESTOS DEL PARRAFO ANTERIOR, SI ANTES DE QUE SE INICIE EL EJERCICIO DE LA ACCION PENAL PRESENTA DE MANERA ESPONTANEA EL VEHICULO ANTE LAS AUTORIDADES ADUANERAS DE LA FRANJA O REGION FRONTERIZA PARA ACREDITAR SU RETORNO A DICHA FRANJA O REGION.
    (REFORMADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    IX. RETIRE DE LA ADUANA, ALMACEN GENERAL DE DEPOSITO O RECINTO FISCAL O FISCALIZADO, ENVASES O RECIPIENTES QUE CONTENGAN BEBIDAS ALCOHOLICAS QUE NO TENGAN ADHERIDOS LOS MARBETES O, EN SU CASO, LOS PRECINTOS A QUE OBLIGAN LAS DISPOSICIONES LEGALES.
    (REFORMADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE DICIEMBRE DE 1996)

    X. SIENDO EL EXPORTADOR O PRODUCTOR DE MERCANCIAS CERTIFIQUE FALSAMENTE SU ORIGEN, CON EL OBJETO DE QUE SE IMPORTEN BAJO TRATO ARANCELARIO PREFERENCIAL A TERRITORIO DE UN PAIS CON EL QUE MEXICO TENGA SUSCRITO UN TRATADO O ACUERDO INTERNACIONAL, SIEMPRE QUE EL TRATADO O ACUERDO RESPECTIVO, PREVEA LA APLICACION DE SANCIONES Y EXISTA RECIPROCIDAD. NO SE CONSIDERARA QUE SE COMETE EL DELITO ESTABLECIDO POR ESTA FRACCION, CUANDO EL EXPORTADOR O PRODUCTOR NOTIFIQUE POR ESCRITO A LA AUTORIDAD ADUANERA Y A LAS PERSONAS A LAS QUE LES HUBIERE ENTREGADO LA CERTIFICACION, DE QUE SE PRESENTO UN CERTIFICADO DE ORIGEN FALSO, DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN LOS TRATADOS Y ACUERDOS DE LOS QUE MEXICO SEA PARTE.

    LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO FORMULARA LA QUERELLA CORRESPONDIENTE, SIEMPRE QUE LA AUTORIDAD COMPETENTE DEL PAIS AL QUE SE HAYAN IMPORTADO LAS MERCANCIAS, PROPORCIONE LOS ELEMENTOS NECESARIOS PARA DEMOSTRAR QUE SE HA COMETIDO EL DELITO PREVISTO EN ESTA FRACCION.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 29 DE DICIEMBRE DE 1997)

    XI. INTRODUZCA MERCANCIAS A OTRO PAIS DESDE EL TERRITORIO NACIONAL OMITIENDO EL PAGO TOTAL O PARCIAL DE LOS IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR QUE EN ESE PAIS CORRESPONDAN.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE JULIO DE 1993)

    XII. SEÑALE EN EL PEDIMENTO NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL O LA CLAVE DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE ALGUNA PERSONA QUE NO HUBIERE SOLICITADO LA OPERACION DE COMERCIO EXTERIOR O CUANDO ESTOS DATOS SEAN FALSOS; CUANDO EL DOMICILIO FISCAL SEÑALADO NO CORRESPONDA AL IMPORTADOR, SALVO LOS CASOS EN QUE SEA PROCEDENTE SU RECTIFICACION; SE SEÑALE UN DOMICILIO EN EL EXTRANJERO DONDE NO SE PUEDA LOCALIZAR AL PROVEEDOR O CUANDO LA INFORMACION TRANSMITIDA RELATIVA AL VALOR Y DEMAS DATOS RELACIONADOS CON LA COMERCIALIZACION DE MERCANCIAS DERIVEN DE UNA FACTURA FALSA.
    (REFORMADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    NO SERA RESPONSABLE EL AGENTE O APODERADO ADUANAL, SI LA INEXACTITUD O FALSEDAD DE LOS DATOS Y DOCUMENTOS PROVIENEN O SON SUMINISTRADOS POR UN CONTRIBUYENTE Y SIEMPRE Y CUANDO EL AGENTE O APODERADO ADUANAL NO HUBIERA PODIDO CONOCER DICHA INEXACTITUD O FALSEDAD AL REALIZAR EL RECONOCIMIENTO PREVIO DE LAS MERCANCIAS.
    (REFORMADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    XIII. PRESENTE ANTE LAS AUTORIDADES ADUANERAS DOCUMENTACION FALSA O ALTERADA.
    (REFORMADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    NO SERA RESPONSABLE EL AGENTE O APODERADO ADUANAL SI LA INEXACTITUD O FALSEDAD DE LOS DATOS Y LA INFORMACION DE LOS DOCUMENTOS PROVIENEN O SON SUMINISTRADOS POR UN CONTRIBUYENTE, SIEMPRE Y CUANDO EL AGENTE O APODERADO ADUANAL HUBIESEN CUMPLIDO ESTRICTAMENTE CON TODAS LAS OBLIGACIONES QUE LES IMPONEN LAS NORMAS EN MATERIA ADUANERA Y DE COMERCIO EXTERIOR.
    (ADICIONADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 28 DE JUNIO DE 2006)

    XIV. CON EL PROPOSITO DE OBTENER UN BENEFICIO INDEBIDO O EN PERJUICIO DEL FISCO FEDERAL, TRANSMITA AL SISTEMA ELECTRONICO PREVISTO EN EL ARTICULO 36 DE LA LEY ADUANERA INFORMACION DISTINTA A LA DECLARACION EN EL PEDIMENTO O FACTURA, O PRETENDA ACREDITAR LA LEGAL ESTANCIA DE MERCANCIAS DE COMERCIO EXTERIOR CON DOCUMENTOS QUE CONTENGAN INFORMACION DISTINTA A LA TRANSMITIDA AL SISTEMA O PERMITA QUE SE DESPACHE MERCANCIA AMPARADA CON DOCUMENTOS QUE CONTENGAN INFORMACION DISTINTA A LA TRANSMITIDA AL SISTEMA.
    (REFORMADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    XV. VIOLE LOS MEDIOS DE SEGURIDAD UTILIZADOS POR LAS PERSONAS AUTORIZADAS PARA ALMACENAR O TRANSPORTAR MERCANCIAS DE COMERCIO EXTERIOR O TOLERE SU VIOLACION.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    XVI. PERMITA QUE UN TERCERO, CUALQUIERA QUE SEA SU CARACTER, ACTUE AL AMPARO DE SU PATENTE DE AGENTE ADUANAL; INTERVENGA EN ALGUN DESPACHO ADUANERO SIN AUTORIZACION DE QUIEN LEGITIMAMENTE PUEDA OTORGARLA O TRANSFIERA O ENDOSE DOCUMENTOS A SU CONSIGNACION SIN AUTORIZACION ESCRITA DE SU MANDANTE, SALVO EN EL CASO DE CORRESPONSALIAS ENTRE AGENTES ADUANALES.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    XVII. FALSIFIQUE EL CONTENIDO DE ALGUN GAFETE DE IDENTIFICACION UTILIZADO EN LOS RECINTOS FISCALES.
    (ADICIONADA MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

    LA PERSONA QUE NO DECLARE EN LA ADUANA A LA ENTRADA AL PAIS O A LA SALIDA DEL MISMO, QUE LLEVA CONSIGO CANTIDADES EN EFECTIVO, EN CHEQUES NACIONALES O EXTRANJEROS, ORDENES DE PAGO O CUALQUIER OTRO DOCUMENTO POR COBRAR O UNA COMBINACION DE ELLOS, SUPERIORES AL EQUIVALENTE EN LA MONEDA O MONEDAS DE QUE SE TRATE A TREINTA MIL DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA SE LE SANCIONARA CON PENA DE PRISION DE TRES MESES A SEIS AÑOS. EN CASO DE QUE SE DICTE SENTENCIA CONDENATORIA POR AUTORIDAD COMPETENTE RESPECTO DE LA COMISION DEL DELITO A QUE SE REFIERE ESTE PARRAFO, EL EXCEDENTE DE LA CANTIDAD ANTES MENCIONADA PASARA A SER PROPIEDAD DEL FISCO FEDERAL, EXCEPTO QUE LA PERSONA DE QUE SE TRATE DEMUESTRE EL ORIGEN LICITO DE DICHOS RECURSOS.
    (REFORMADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 5 DE ENERO DE 2004)

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