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Legislación Federal (Vigente al 7 de enero de 2014)
    CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
    Título II De los Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes
    Capítulo Único
    Artículo 32-E

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    ARTICULO 32-E. LAS PERSONAS MORALES QUE EMITAN TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO, DE SERVICIO O LAS DENOMINADAS MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADAS POR EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA DEBERAN EXPEDIR LOS ESTADOS DE CUENTA EN TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES APLICABLES.
    (REFORMADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 9 DE DICIEMBRE DE 2013)

    EN AQUELLOS CASOS EN LOS QUE LAS AUTORIDADES FISCALES HAYAN INICIADO EL EJERCICIO DE SUS FACULTADES DE COMPROBACION RESPECTO DE UN CONTRIBUYENTE, ESTAS PODRAN OPTAR POR SOLICITAR DIRECTAMENTE A LAS ENTIDADES FINANCIERAS, LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO Y LAS PERSONAS MORALES QUE EMITAN TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIO O MONEDEROS ELECTRONICOS, LA INFORMACION CONTENIDA EN EL ESTADO DE CUENTA, SIEMPRE QUE DICHAS AUTORIDADES CUENTEN CON LA DENOMINACION DE LA INSTITUCION O PERSONA MORAL Y ESPECIFIQUE EL NUMERO DE CUENTA Y EL NOMBRE DEL CUENTAHABIENTE O USUARIO, PARA EL EFECTO DE VERIFICAR LA INFORMACION CONTENIDA EN LOS MISMOS, DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES APLICABLES.
    (REFORMADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 7 DE DICIEMBRE DE 2009)

    EL ENVIO DE LA INFORMACION SEÑALADA EN EL PARRAFO ANTERIOR SERA A TRAVES DE LOS MEDIOS QUE ESTABLEZCA EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA MEDIANTE DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL.
    (REFORMADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 7 DE DICIEMBRE DE 2009)

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