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MANUAL DE ORGANIZACION DE LA CONTRALORIA GENERAL EN EL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO - 15/04/1999
INTRODUCCION
V DESCRIPCION DE UNIDADES
SUBCONTRALORIA DE CONTROL Y EVALUACION (AREA DE CONTROL Y EVALUACION)
UNIDAD DE EVALUACION A PROGRAMAS "B"
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OBJETIVO

VERIFICAR MEDIANTE LA PRACTICA DE AUDITORIAS QUE LOS PROGRAMAS, RECURSOS Y OPERACIONES DEL AREA SE AJUSTEN A LAS DISPOSICIONES NORMATIVAS A LOS QUE SE ENCUENTRAN SUJETOS. ASI COMO PROPONER LAS RECOMENDACIONES QUE PROPICIEN AL MEJOR DESEMPEÑO Y DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE LAS AREAS AUDITADAS.

FUNCIONES

ELABORAR EL ANTEPROYECTO DEL PROGRAMA ANUAL DE CONTROL Y AUDITORIA (PACA) Y SOMETERLO A LA CONSIDERACION DEL SUBCONTRALOR DE CONTROL Y EVALUACION PARA SU AUTORIZACION CORRESPONDIENTE.

PLANEAR Y SUPERVISAR LA EJECUCION DE LAS REVISIONES PREVISTAS EN EL PROGRAMA DE CONTROL Y AUDITORIA AUTORIZADO, ASI COMO LAS AUDITORIAS ADICIONALES QUE SEAN REQUERIDAS POR INSTANCIAS SUPERIORES.

PLANEAR Y DETERMINAR EL TIPO O TIPOS DE REVISIONES QUE DEBAN EFECTUARSE, TOMANDO EN CUENTA LA NATURALEZA, MAGNITUD Y COMPLEJIDAD DE LAS AREAS Y OPERACIONES A EXAMINAR.

LLEVAR A CABO LAS AUDITORIAS APLICANDO LAS DIFERENTES GUIAS DE AUDITORIA EMITIDAS POR LA SECODAM.

ANALIZAR Y EVALUAR LA OPERACION E INFORMACION DE LAS DIVERSAS AREAS DEL INSTITUTO.

VERIFICAR QUE EL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO ASI COMO EL MANEJO DE LOS RECURSOS ASIGNADOS A LAS AREAS DEL ISSSTE, SE LLEVEN EN APEGO A LOS CRITERIOS DE AUSTERIDAD, RACIONALIDAD Y DISCIPLINA PRESUPUESTAL.

COMPROBAR QUE LAS OPERACIONES FINANCIERAS, DE LAS AREAS DEL ISSSTE, SE CAPTEN Y CONTABILICEN EN SU TOTALIDAD Y QUE LA INFORMACION QUE SE GENERE SEA OPORTUNA Y CONFIABLE.

INFORMAR A LA SUBCONTRALORIA DE CONTROL Y EVALUACION DE LAS OBSERVACIONES IDENTIFICADAS EN EL TRANSCURSO DE LAS REVISIONES, QUE POR SU IMPORTANCIA Y TRASCENDENCIA REQUIERAN SER ATENDIDAS OPORTUNAMENTE; ASI COMO DE LOS ASUNTOS DE PRESUNTA RESPONSABILIDAD DE SERVIDORES PUBLICOS, QUE SE DERIVEN DE LAS AUDITORIAS PRACTICADAS, A FIN DE QUE SEAN TURNADOS LOS EXPEDIENTES CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA AL AREA DE RESPONSABILIDADES.

SUPERVISAR QUE LAS OBSERVACIONES DERIVADAS DE LAS AUDITORIAS PRACTICADAS, SE COMENTEN CON LAS AREAS AUDITADAS, A F~'. DE RATIFICAR O RECTIFICAR LA INFORMACION, PROPONER Y ACORDAR ACCIONES FACTIBLES Y CONCRETAS QUE ATIENDAN LA PROBLEMATICA DETECTADA, ASI COMO LLEVAR EL CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES Y MEDIDAS CORRECTIVAS PROPUESTAS POR LOS ORGANOS FISCALIZADORES Y LAS DEL PROPIO ORGANO INTERNO DE CONTROL HASTA SU SOLUCION FINAL.

DETERMINAR Y PROPONER CURSOS DE CAPACITACION QUE REQUIERA EL PERSONAL SOBRE ASPECTOS TECNICOS Y DE ESPECIALIDAD PARA ELEVAR SU CAPACIDAD EN EL DESEMPEÑO DE SUS FUNCIONES.

PARTICIPAR EN LOS ACTOS DE FISCALIZACION QUE LE ORDENE LA SUPERIORIDAD, VERIFICANDO QUE SE REALICEN CONFORME A LA NORMATIVIDAD EN LA MATERIA.

LLEVAR EL CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES Y MEDIDAS CORRECTIVAS PROPUESTAS POR LOS DISTINTOS ORGANOS FISCALIZADORES.

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