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  SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS - 25/04/1994
TOMO III
10.4 CONTADURIA
10.4.1 JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD CENTRAL
10.4.1.04 CONTROL Y REGISTRO DE MOVIMIENTOS BANCARIOS.
Control y registro de movimientos bancarios.

 
     
 

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OBJETIVO:

SUPERVISAR Y NORMAR QUE LOS REGISTROS CONTABLES REFLEJAN CON VERACIDAD LAS OPERACIONES QUE SE REALIZAN POR LA TESORERIA GENERAL CON LAS INSTITUCIONES BANCARIAS.

POLITICAS DE OPERACION:

LA TESORERIA GENERAL:

- TURNARA A LA SUBDIRECCION DE CONTADURIA EN CINTA MAGNETICA LOS REGISTROS CONTABLES GENERADOS POR CONCEPTO DE TRASPASOS BANCARIOS, CHEQUE ENTREGADOS, INGRESOS DIVERSOS, COMISIONES E INTERES BANCARIOS.

- ENVIARA A LA SUBDIRECCION DE CONTADURIA LOS DISKETTES, CONTENIENDO LAS OPERACIONES EFECTUADAS EN EL MES POR LA RED BANCARIA ASI COMO SU APLICACION CONTABLE.

- ELABORARA LAS CONCILIACIONES BANCARIAS Y REALIZARA LA DEPURACION Y APLICACION DE LAS PARTIDAS EN CONCILIACION.

LA SUBDIRECCION DE CONTADURIA:

- SUPERVISARA Y VALIDARA QUE TODA LA INFORMACION CAPTURADA, SEA INCORPORADA A LA COSIF EN OPORTUNIDAD Y VERIFICARA SU APLICACION CONTABLE.

- INFORMARA A LA TESORERIA GENERA, CUANDO LOS SALDOS CONTABLES DE LAS CUENTAS DE BANCOS, INVERSIONES O CAJA PRESENTEN SALDOS CONTRARIOS A SU NATURALEZA.

- ENVIARA MENSUALMENTE A LA COSIF LOS DISKETTES, POR LAS AFECTACIONES BANCARIAS PARA SU INCORPORACION AL SISTEMA CONTABLE.

- SUPERVISARA QUE QUEDEN INCLUIDOS TODOS LOS MOVIMIENTOS POR EMISION DE CHEQUES DE LAS SUBDIRECCIONES DE RECURSOS HUMANOS, PENSIONES, SEGURIDAD E HIGIENE Y PRESTACIONES ECONOMICAS.

- DEFINIRA LAS NUEVAS APLICACIONES QUE PUDIERAN PRESENTARSE DENTRO DE LA OPERATIVA NORMAL.

LA TESORERIA GENERAL Y LA SUBDIRECCION DE CONTADURIA:

- DARAN MANTENIMIENTO PERIODICO AL MODULO DE BANCOS.

PROCEDIMIENTO:

RESPONSABLE: INSTITUCIONES BANCARIAS.

1. ENVIA A LA TESORERIA GENERAL ESTADOS DE CUENTA EN CINTA MAGNETICA, LISTADO Y AVISOS DE CARGOS Y ABONOS.

RESPONSABLE: TESORERIA GENERAL.

2. RECIBE INFORMACION, LA CAPTURA Y EFECTUA LA APLICACION CONTABLE ES:

- TRASPASOS BANCARIOS.

- CHEQUES PAGADOS.

- INGRESOS DIVERSOS.

- COMISIONES E INTERESES.

RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE TESORERIA.

3. ENVIA DISKETTE Y REPORTES A LA SUBDIRECCION DE CONTADURIA.

RESPONSABLE: COORDINACION DEL SISTEMA DE INFORMACION FINANCIERA.

4. RECIBE INFORMACION, VALIDA Y VERIFICA LA APLICACION CONTABLE, ENVIA DISKETTE A COSIF.

5. RECIBE DISKETTE, GENERA REPORTE Y ENVIA LA SUBDIRECCION DE CONTADURIA PARA SU VALIDACION Y POSTERIOR INCORPORACION AL SISTEMA CONTABLE DEL INSTITUTO.

6. ENVIA INFORMACION PROCESA A LA TESORERIA GENERAL PARA CONTROL INTERNO Y ELABORACION DE CONCILIACIONES BANCARIAS.

RESPONSABLE: SUBDIRECCION DE PENSIONES.

7. ENVIA A COSIF ARCHIVO DE CHEQUES EMITIDOS PARA INCORPORAR AL SISTEMA CONTABLE DEL INSTITUTO.

RESPONSABLE: SUBDIRECCION DE PRESUPUESTO.

8. ENVIA A COSIF ARCHIVOS DE CUENTAS POR PAGAR EMITIDAS PARA INCORPORACION AL SISTEMA CONTABLE Y CANCELACION DE LAS CUENTAS POR PAGAR.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

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