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  SISTEMA INTEGRAL DE TIENDAS Y FARMACIAS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE CONTABILIDAD COORPORATIVA DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO - 25/04/1994
CATALOGO DE SUBCUENTAS
Catalogo de subcuentas

 
     
 

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V. CATALOGO DE SUBCUENTAS

11110 FONDOS FIJOS

SUBCUENTAS:

X SUBDIREECION

SE UTILIZARA EL CATALOGO ANEXO

XXX NOMBRE

SE ASIGNARA NUMERO CONSECUTIVO AL RESPONSABLE DEL FONDO

1120 INSTITUCIONES DE CREDITO

SUBCUENTAS:

X INSTITUCION

1 MULTIBANCO COMERMEX

2 BANCEO NACIONAL DE MEXICO

3 BANCO DE COMERCIO

4 BANCO DEL ATLANTICO

5 BANCO OBRERO

XXX NUMERO DE CUENTA

SE UTILIZARAN LOS ULTIMOS TRES NUMEROS DE LA CUENTA BANCARIA QUE CORRESPONDA

1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES

SUBCUENTAS:

XXXX CONCEPTO

0010 CUOTAS Y APORTACIONES (PARTICIPACION 1%)

0020 CUOTAS Y APORTACIONES ISSSTE

0030 DESCUENTOS EN COMPRAS

0040 INGRESOS DIVERSOS

0050 ENTREGAS DE BONOS Y VALES

0060 ENTREGAS DE EFECTIVO

0110 PAGOS NOMINAS

0120 PAGOS GASTOS PRESUPUESTALES (CUENTAS POR PAGAR)

0130 PAGOS PROVEEDORES ACTIVO FIJO

1140 INVERSIONES A CORTO PLAZO

SUBCUENTAS:

X INSTITUCION

1 BANCO DE COMERCIO 2 BANCO NACIONAL DE MÉXICO 3 TELÉFONOS DE MEXICO

XXX NUMERO DE CUENTA

SE UTILIZARAN LOS ULTIMOS TRES NUMEROS DE LA CUENTA BANCARIA QUE CORRESPONDA

1210 CLIENTES

SUBCUENTAS:

X CONCEPTO

1 VALES EMPRESAS

2 FACTURAS EMPRESAS

3 VALES ISSSTE (MEDICAMENTOS)

4 CARTAS DE CREDITO ISSSTE

5 BONOS ISSSTE (REYES, MADRES, ETC.)

6 FACTURAS GUARDERIAS ISSSTE

XXX NOMBRE

SE ASIGNARA NUMERO CONSECUTIVO AL CLIENTE QUE CORRESPONDA

1220 NUMERARIO POR INGRESAR

SUBCUENTAS:

XXX UNIDAD COMERCIAL

SE UTILIZARA EL CATALOGO DE UNIDADES ANEXO.

X CONCEPTO GENERAL

1 VENTAS

2 SOBRANTES EN CORTES DE CAJA

SUB-SUBCUENTAS:

XXXX CONCEPTO ESPECIFICO

0001 VALES EMPRESAS

0002 FACTURAS EMPRESAS

0003 VALES ISSSTE (MEDICAMENTOS)

0004 CARTAS DE CREDITO ISSSTE

0005 BONOS ISSSTE (REYES, MADRES, ECT.)

0006 FACTURAS GUARDERIAS

1230 ANTICIPOS A PROVEEDORES

SUBCUENTAS:

XXXX NUMERO DE CHEQUE

SE ASIGNARA EN NUMERO DE CHEQUE QUE LE CORRESPONDA AL ANTICIPO DE ACUERDO A LOS ULTIMOS CUATRO NUMEROS.

XX NUMERO DE ANTICIPO

SE LE ASIGNARA NUMERO CONSECUTIVO POR PROVEEDOR.

XX NOMBRE

SE LE DARA NUMERO CONSECUTIVO POR PROVEEDOR (NO DEBERA TENER MAS DE UN NUMERO CADA PROVEEDOR)

1240 ANTICIPOS DE SUELDOS

SUBCUENTAS:

X SUBDIRECCION

SE UTILIZARA EL CATALOGO ANEXO.

XXX NOMBRE

SE LE ASIGNARA NUMERO CONSECUTIVO A CADA DEUDOR DEL ANTICIPO.

1250O OTROS DEUDORES

SUBCUETAS:

XXXX SUBDIRECCION/SUBDELEGACION O UNIDAD COMERCIAL.

SE UTILIZARAN LOS NÚMEROS DEL CATALOGO DE UNIDADES ANEXO.

SUB-SUB-CUENTAS:

X CONCEPTO

1 GASTOS DE PROGRAMAS ESPECÍFICOS

2 CARGOS BANCARIOS

3 FALTANTES EN INFORMES DE INGRESOS

XXX NOMBRE

SE LE ASIGNARA NUMERO CONSECUTIVO A CADA DEUDOR QUE SE INCORPORE.

1260 ANTICIPOS PARA GASTOS

SUBCUENTAS:

X SUBDIRECCION

SE UTILIZARAN LOS NUMEROS DEL CATALOGO ANEXO.

XXX CONCEPTO

001 VIATICOS

002 PASAJES

003 COMPRAS DE MATERIALES

004 CONTRATACION DE SERVICIOS

SUB-SUBCUENTAS:

XXX NOMBRE

SE ASIGNARA NUMERO CONSECUTIVO AL RESPONSABLE DEL ANTICIPO :

1270 FALTANTES EN INVENTARIOS

SUBCUENTAS:

XX AÑO

SE LE ASIGNARAN LOS DOS ULTIMOS NUMEROS DEL AÑO A QUE CORRESPONDA EL FALTANTE.

XX NOMBRE

SE LE DARA NUMERO CONSECUTIVO AL RESPONSABLE DEL FALTANTE.

1280 RESPONSABILIDADES

SUBCUENTAS:

X CONCEPTO

1 POR ACTIVOS PARA VENTA

2 POR EFECTIVO

3 POR ACTIVOS FIJOS

4 POR FALTANTES EN ALMACENES

XXX NOMBRE

SE LE DARA NUMERO CONSECUTIVO A CADA RESPONSABLE.

1510 DEPOSITOS EN GARANTIA

SUBCUENTAS:

XX CONCEPTO

01 ENERGÍA ELECTRICA

02 ARRENDAMIENTO

03 MAQUINAS TARJETAS CREDITO

XX NOMBRE

SE LE DARA NUMERO CONSECUTIVO.

1520 GASTOS DE INSTALACION

SUBCUENTAS:

XXX CONCEPTO

SE LE DARA NUMERO CONSECUTIVO A CADA OBRA.

1530 SEGUROS Y FIANZAS

SUBCUENTAS:

X SEGURO O FIANZA

1 SEGURO

2 FIANZA

XX AÑO

SE UTILIZARAN LOS DOS ULTIMOS DIGITOS DEL AÑO A QUE CORRESPONDA.

XX POLIZA

SE LE DARA NUMERO CONSECUTIVO AL NUMERO DE LA POLIZA QUE CORRESPONDA.

1610 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES

SUBCUENTAS:

XX TIPO DE DEUDOR

01 CLIENTES

02 ANTICIPOS DE SUELDOS

03 ANTICIPOS PARA GASTOS

XX AÑO

SE UTILIZARAN LOS ULTIMOS DOS DIGITOS DEL AÑO A QUE CORRESPONDA LA RESERVA CREADA.

1620 RESERVA PARA MERMAS

SUBCUENTAS:

XXXX: AÑO

SE INDICARA EL AÑO A QUE CORRESPONDA LA RESERVA.

SUB-SUBCUENTAS:

XXXX SUBDELEGACION

SE UTILIZARA EL CATALOGO DE UNIDADES ANEXO (EL PRIMER DIGITO SE INDICARA CON CERO).

1630 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INTALACION

SUBCUENTAS:

XXXX CONCEPTO

SE LE DARA NUMERO CONSECUTIVO DE ACUERDO AL NOMBRE DE LA OBRA.

1640 AMORTIZACION ACUMULADA DE SEGUROS Y FIANZAS

SUBCUENTAS:

XXXX CONCEPTO

0001 SEGUROS

0002 FIANZAS

1650 DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES

SUBCUENTAS:

XXXX CONSECUTIVO

SE DARA NUMERO CONSECUTIVO DE ACUERDO AL NUMERO DE INMUEBLE ASIGNADO.

2110 PROVEEDORES

SUBCUENTAS:

X ORIGEN DEL PASIVO

1 CORPORATIVO

2 UNIDADES COMERCIALES

XXX UNIDAD COMERCIAL

SE UTILIZARA EL CATALOGO DE UNIDADES ANEXO.

SUB-SUBCUENTAS:

XXXX NOMBRE

SE LE DARA NUMERO CONSECUTIVO A CADA PROVEEDOR.

2210 ACREEDORES DIVERSOS

X CONCEPTO

1 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA

2 RESERVA DE PASIVO

3 DIVERSOS

XXX NOMBRE

SE LE DARA NUMERO CONSECUTIVO.

2410 ANTICIPOS POR SERVICIOS

SUBCUENTAS

X CONCEPTO

1 VENTAS CARTAS DE CREDITO

XXX NOMBRE

SE UTILIZARA NUMERO CONSECUTIVO.

2510 RECURSOS TRANSFERIDOS

SUBCUENTAS:

XXXX ENTIDAD

SE UTILIZARA LA CLAVE DE LA SUBDELEGACION SEGUN CATALOGO DE UNIDADES ANEXO.

SUB-SUBCUENTAS:

XXXX UNIDAD COMERCIAL

SE UTILIZARA EL NUMERO DE CADA UNIDAD SEGUN CATALOGO ANEXO.

SUB-SUB-SUBCUENTAS:

XX CONCEPTO GLOBAL

XX CONCEPTO ESPECIFICO

01 VENTAS

01 CONTADO

02 VALES EMPRESAS

03 FACTURAS EMPRESAS

04 VALES ISSSTE (MEDICAMENTOS)

05 CARTAS DE CREDITO ISSSTE

06 BONOS ISSSTE (REYES, MADRES,.ETC)

07 FACTURAS GUARDERIAS

02 RECUPERACION VENTAS LOCALES

01 VALES EMPRESAS

02 VALES ISSSTE

03 FACTURAS GUARDERIAS

03 SOBRANTES EN CORTES DE CAJA

04 CONCESIONES Y ARRENDAMIENTO DE ESPACIO

05 RECUPERACION DE SINIESTROS

06 APORTACIONES CENTRALES

51 FONDOS FIJOS

01 DE CAJAS

02 DE MORRALLA

03 FINANCIEROS

04 PRESUPUESTALES (DISTRITO FEDERAL)

05 ESPECIALES

52 REMESAS DE FONDOS

01 PRESUPUESTO DESCONCENTRADO

02 HONORARIOS

03 CONSERVACION Y MANTENIMIENTO

04 DIVERSOS DE PRESUPUESTO COMERCIALIZADO

05 PAGO A PROVEEDORES LOCALES

06 DEPOSITOS EN GARANTIA

53 ENVIOS DE MATERIALES DIVERSOS

54 APORTACIONES CENTRALES (ACTIVO FIJO)

55 PAGOS CENTRALES

01 SERVICIOS PERSONALES

02 PROVEEDORES

03 CUENTAS POR PAGAR ISSSTE

3021 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

SUBCUENTAS:

XX AÑO

SE UTILIZARAN LOS ULTIMOS DOS DIGITOS DEL AÑO A QUE CORRESPONDA.

XX CONCEPTO

01 INGRESOS DE OPERACION

02 COSTOS Y GASTOS DE OPERACION

03 SUPERAVIT DONADO

04 SUPERAVIT POR REVALUACION

05 INVERSIONES A LARGO PLAZO

3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO

SUBCUENTAS:

XXXX CONCEPTO

0001 INGRESOS DE OPERACION

0002 COSTOS Y GASTOS DE OPERACION

0003 SUPERAVIT DONADO

0004 SUPERAVIT POR REVALUACION

4221 OTROS INGRESOS

SUBCUENTAS:

XXXX CONCEPTO

4521 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

SUBCUENTAS:

XXXX CONCEPTO

0001 POR VOLUMEN

0002 POR PRONTO PAGO

0003 POR EXHIBICION

0004 PECE

0005 DIVERSOS

4621 INTERESES EN INVERSIONES

SUBCUENTAS:

X INSTITUCION

1 BANCOMER 2 BANAMEX

XXX ORIGEN

001 CORPORATIVO 002 FORANEO

6021 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

SUBCUENTAS:

XXXX CONCEPTO

0001 DE INMUEBLES

0002 DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

0003 DE MAQUINARIA Y EQUIPO

0004 DE VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

0005 DE HERRAMIENTAS

0006 DE GASTOS DE INSTALACION

0007 DE SEGURO Y FIANZAS

6022 GASTOS NO PRESUPUESTARIOS

SUBCUENTAS:

XXXX CONCEPTO

0001 ESTIMACION DE INCOBRABLES

6023 RESERVA PARA SUSTRACCIONES Y FLUCTUACIONES DE INVENTARIOS

8510 INGRESOS AUTORIZADOS

9510 INGRESOS POR RECIBIR

9520 INGRESOS RECIBIDOS

SUBCUENTAS:

XXXX CONCEPTO

0001 DESCUENTOS POR VOLUMEN

0002 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO

0003 DESCUENTOS POR EXHIBICION

0004 DESCUENTOS DIVERSOS

0005 INTERESES EN INVERSIONES.

1330 ALMACEN DE MATERIALES DIVERSOS

1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO

1420 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

1430 MAOUINARIA Y EQUIPO

1440 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1450 HERRAMIENTAS

5021 GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS

8110 EGRESOS POR EJERCER

8120 EGRESOS COMPROMETIDOS

8130 EGRESOS EJERCIDOS

9110 EGRESOS AUTORIZADOS

SUBCUENTAS:

XXXX SUBDIRECCION

SUB-SUBCUENTAS:

SE UTILIZARA EL CATALOGO DE SUBDIRECCION ANEXO.

SUB-SUBCUENTAS:

XXXX PARTIDA PRESUPUESTAL SE UTILIZARA EL NUMERO DE PARTIDA SEGUN CATALOGO ANEXO.

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