VI INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS

11 DISPONIBILIDADES

10 FONDOS FIJOS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS RECURSOS ENTREGADOS COMO FONDOS DE TRABAJO A LAS UNIDADES DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO PARA EL PAGO DE GASTOS MENORES O URGENTES.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LAS AUTORIZACIONES DE LOS FONDOS INICIALES O SUS INCREMENTOS POSTERIORES A LOS RESPONSBLES DE LOS MISMOS, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

ABONOS:

1.- POR EL IMPORTE DE LAS DEVOLUCINES DE LOS FONDOS AUTORIZADOS CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES DETERMINADOS CON MOTIVO DE AUDITORIAS, CON CARGO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

11 DISPONIBILIDADES

20 INSTITUCIONES DE CREDITO

SALDO:

REPRESENTA LA DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO, EN CUENTAS BANCARIAS DE CHEQUES CON LAS DIFERENTES INSTITUCIONES NACIONALES DE CREDITO A FAVOR DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS TRASPASOS QUE SE EFECTUEN ENTRE LAS CUENTAS BANCARIAS CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LOS TRASPASOS QUE SE EFECTUEN DE LAS CUENTAS DE VALORES CON ABONO A LA CUENTA 1140 INVERSIONES A CORTO PLAZO.

3. POR EL IMPORTE DEPOSITATO DEL REINTEGRO DE LOS FONDOS DE TRABAJO QUE REALICEN LAS AREAS CENTRALES DE LA SUBDIRECCION GENERAL CON ABONO A LA CUENTA 1110 FONDOS FIJOS.

4. POR EL IMPORTE DEPOSITADO DE LOS REINTEGROS DE LAS RESPONSABILIDADES FINCADAS AL PERSONAL DEL CORPORA TIVO DE LA SUBDIRECCION GENERAL CON ABONO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

5. POR EL IMPORTE DEPOSITADO DE LOS REINTEGROS DE ANTICIPOS DE SUELDOS, CON ABONO A LA CUENTA 1240 ANTICIPOS DE SUELDO.

6. POR EL IMPORTE DEPOSITADO POR LA SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS DE LAS RECUPERACIONES DE LAS VENTAS A CREDITO AL INSTITUTO (VALES CARTAS DE CREDITO, ETC.) CON ABONO A LA CUENTA 1210 CLIENTES.

7. POR EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS DE LAS RECUPERACIONES POR LA SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS DE LAS VENTAS A CREDITO DE OTRAS INSTITUCIONES (VALES METRO, A.S.A., ETC.) CON ABONO A LA CUENTA 1210 CLIENTES.

8. POR EL IMPORTE DEPOSITADO DE LOS REINTEGROS QUE HAGAN LOS DEUDORES DIVERSOS CON ABONO A LA CUENTA 1250 OTROS DEUDORES. 9. POR EL IMPORTE DEPOSITADO POR LAS TIENDAS Y FARMACIAS DE LOS INGRESOS POR VENTAS (CONTADO) A LA CUENTA CONCENTRADORA DE INGRESOS CON ABONO A LA CUENTA 1220 NUMERARIO POR INGRESAR.

10 IMPORTE DEPOSITADO POR LAS TIENDAS Y FARMACIAS DE LOS SOBRANTEA EN CORTES DE CAJA A LA CUENTA CONCENTRADORA DE INGRESOS ON ABONO A LA CUENTA 1220 NUMERARIO POR INGRESAR.

LL. POR EL IMPORTE DEPOSITADO DEL REINTEGRO DE ANTICIPOS PARA GASTOS ESPECIFICOS, VIATICOS Y PASAJES NO UTILIZADOS CON ABONO A LA CUENTA 1260 ANTICIPOS PARA GASTOS.

12. POR EL IMPORTE DEPOSITADO DEL REINTEGRO DE LOS ANTICIPOS ENTREGADOS A PROVEEDORES CON ABONO A LA CUENTA 1230 ANTICIPOS A PROVEEDORES.

13. POR EL IMPORTE DEPOSITADO DE LAS DEVOLUCIONES DE LOS DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA CON ABONO A LA CUENTA 1510 DEPOSITOS EN GARANTIA.

14. POR EL IMPORTE DEPOSITADO DE LAS CANTIDADES RECIBIDAS COMO PAGO ANTICIPADO DE LAS VENTAS AL INTITUTO, (CARTAS DE CREDITO, VALES, ETC.) CON ABONO A LA CUENTA 2410 ANTICIPOS POR SERVICIOS.

15. POR EL IMPORTE DEPOSITADO DE LAS CANTIDADES RECIBIDAS A CUENTA DE LAS VENTAS A CREDITO A OTRAS INSTITUCIONES (VALES METRO, A.S.A., ETC.) DE ACUERDO A LOS CONVENIOS ESTABLECIDOS, CON ABONO A LA CUENTA 2210 ACREEDORES DIVERSOS.

16. POR EL IMPORTE DE LOS INTERESES TRASPASADOS AL VENCIMIENTO DE LAS INVERSIONES EN VALORES CON ABONO A LA CUENTA 4621 INTERESES EN INVERSIONES.

17. POR EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS DE LAS UNIDADES A LA CUENTA CONCENTRADORA DE INGRESOS DE LAS RECUPERACIONES DE VENTAS LOCALES A CREDITO, CON ABONO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

18. POR EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS DE LAS UNIDADES A LA CUENTA CONCENTRADORA DE INGRESOS POR CONCEPTO DE RECUPERACION DE FALTANTED EN CORTES DE CAJA, CON ABONO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

19. POR EL IMPORTE DEPOSITADO POR LAS UNIDADES DE LOS INGRESOS POR CONCESIONES Y ARRENDAMIENTO DE ESPACIO REALIZADO POR LOS CONCESIONARIOS A LA CUENTA CONCENTRADORA DE INGRESOS CON ABONO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDO.

20. POR EL IMPORTE DE LAS DISPONIBILIDADES EN CUENTAS BANCARIAS DE LAS UNIDADES QUE SE INCORPOREN AL SISTEMA DE TIENDAS CON ABONO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANAFERIDOS.

21. POR EL IMPORTE DE LAS DEVOLUCIONES DE LOS REMANENTES NO EJERCIDOS DEL PRESUPUESTO DESCONCENTRADO POR SUBDELEGACIONES, DEPOSITADOS EN LAS CUENTAS CENTRALES,CON LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

22. POR EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS REALIZADOS POR LAS SUBDELEGACIONES CORRESPONDIENTES AL REINTEGRO DEL EFECTIVO DE LOS DESCUENTOS EN PAGOS LOCALES A PROVEEDORES, CON ABONO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

23. POR EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS REALIZADOS POR LAS SUBDELEGACIONES O UNIDADES COMERCIALES CORRESPONSDIENTES AL REINTEGRO DEL EFECTIVO RECIBIDO PARA DESPOSITOS EN GARANTIA A SU VENCIMIENTO, CON ABONO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

24. POR EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS POR RECUPERACIONES CENTRALES DE LOS ROBOS Y SINIESTROS EN LAS UNIDADES ANTE LAS COMPAÑIAS ASEGURADORAS, CON ABONO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS TRASPASOS QUE SE EFECTUEN ENTRE LAS CUENTAS BANCARIAS, CON CARQO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LOS TRASPASOS QUE SE EFECTUEN A LAS CUENTAS DE INVERSIONES EN VALORES, CON CARGO A LA CUENTA 1140 INVERSIONES A CORTO PLAZO.

3. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA LA CREACION O INCREMENTO DE LOS FONDOS AUTORIZADOS PARA LAS SUBDIRECCIONES CON CARGO A LA CUENTA 1110 FONDOS FIJOS.

4. POR EL IMPORTE DE LAS RESPONSABILIDADES FINCADAS AL PERSONAL POR FALTANTES EN EFECTIVO DETERMINADOS CON MOTIVO DE AUDITORIAS QUE SE REPONGAN CON UN CHEQUE, CON CARGO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

5. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA LOS ANTICIPOS DE SUELDOS QUE SE AUTORICEN AL PERSONAL DE LA SUBDIRECCION GENERAL CON CARGO A LA CUENTA 1240 ANTICIPOS DE SUELDO.

6. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA CUBRIR GASTOS DE PROGRAMAS ESPECIFICOS SUJETOS A RECUPERACION O APLICACION A RESULTADOS, CON CARGO A LA CUENTA 1250 OTROS DEUDORES.

7. POR EL IMPORTE DE LAS SITUACIONES DE FONDOS A LAS SUBDELEGACIONES, PARA LA CREACION O INCREMENTOS DE LOS FONDOS FINANCIEROS Y DE MORRALLA DE LAS UNIDADES, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

8. POR EL IMPORTE DE LAS INSTALACIONES O ADAPTACIONES QUE REALICE LA SUBDIRECCION GENERAL DE CONSTRUCCION CONSERVACION Y MANTENIMIENTO EN LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES CON CARQO A LA CUENTA 1520 GASTOS DE INSTALACION.

9. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PAGADOS POR CONCEPTO DE PRIMAS DE SEGUROS, CON CARGO A LA CUENTA 1530 SEGUROS Y FIANZAS.

10. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA ANTICIPOS DE GASTOS ESPECIFICOS A TERCEROS O PERSONAL DE LA SUBDIRECCION GENERAL CON CARQO A LA CUENTA 1260 ANTICIPOS PARA GASTOS.

11. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA ANTICIPOS A VIATICOS Y PASAJES OTORGADOS AL PERSONAL CON CARGO A LA CUENTA 1260 ANTICIPOS PARA GASTOS.

12. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA ANTICIPOS A PROVEEDORES POR COMPRA DE MATERIALES DIVERSOS CON CARGO A LA CUENTA 1230 ANTICIPOS A PROVEEDORES.

13. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA LOS DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA CON CARGO A LA CUENTA 1510 DEPOSITOS EN GARANTIA.

14. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA EL PAGO A PROVEEDORES, POR ADQUISICION DE MATERIALES DIVERSOS PARA LAS AREAS DEL NIVEL CORPORATIVO CON CARQO A LA CUENTA 2110 PROVEEDORES.

15. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PAGADOS AL INSTITUTO POR CONCEPTO DE NOMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS CON CARGO A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

16. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PAQADOS AL INSTITUTO POR CONCEPTO DE GRATIFICACIONES DE FIN DE AÑO CON INSTITUCIONALES CARGO A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

17. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA REEMBOLSAR LOS FONDOS FIJOS ASIGNADOS A LAS AREAS CORPORATIVAS CON CARGO A LA CUENTA 5021 GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS.

18. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA CUBRIR NOTAS, FACTURAS, REMISIONES, RECIBOS, ETC. POR CONCEPTO DE GASTOS DE LAS AREAS CORPORATIVAS CON CARGO A LA CUENTA 5021 GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS.

19. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA ANTICIPOS A PROVEDORES POR MERCANCIA PARA VENTA A SURTIR EN UNIDADES COMERCIALES CON CARGO A LA CUENTA 1230 ANTICIPOS A PROVEEDORES.

20. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA EL PAGO A PROVEEDORES POR COMPRA EN TIENDAS DE MERCANCIA PARA VENTA EMITIDOS POR EL SISTEMA DE COMPUTO (PAP) CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANFERIDOS.

21. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA EL PAGO A PROVEEDORES, POR COMPRA EN TIENDAS DE MERCANCIA PARA VENTA, EMITIDOS POR EL SISTEMA MANUAL, CON CARQO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

22. POR EL IMPORTE DE LAS SITUACIONES DE FONDOS A LAS SUBDELEGACIONES PARA PAGOS ESPECIFICOS DE LAS UNIDADES CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

23. POR EL IMPORTE DE LAS SITUACIONES DE FONDOS A LAS SUBDELEGACIONES, CORRESPONDIENTE AL PRESUPUESTO MENSUAL DESCONCENTRADO, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

24. POR EL IMPORTE DE LAS SITUACIONES DE FONDOS A LAS SUBDELEGACIONES, PARA EL PAGO DE PROVEEDORES LOCALES DE LAS UNIDADES, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

25. POR EL IMPORTE DE LAS SITUACIONES DE FONDOS A LAS SUBDELEGACIONES, PARA DEPOSITOS EN GARANTIA DE LAS UNIDADES, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

26. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES EXPEDIDOS PARA EL PAGO DE FACTURAS, NOTAS, RECIBOS, ETC., POR CONCEPTO DE GASTOS DE LAS TIENDAS Y FARMACIAS EN OFICINAS CENTRALES, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

27. POR EL IMPORTE DE LOS CHEGUES DEVUELTOS DE LOS DEPOSITOS POR VENTAS DELAS UNIDADES, CON CARGO A LA CUENTA 1250 OTROS DEUDORES.

28. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES PARA LA DEVOLUCION DE DEPOSITOS EN GARANTIA RECIBIDOS DE COMPAÑIAS VALERAS, CON CARGO A LA CUENTA 2210 ACREEDORES DIVERSOS.

SALDO

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS MOVIMIENTOS EFECTUADOS POR EL INSTITUTO CON LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALEZA

DEUDORA O ACREEDORA

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS PAGOS AL INSTITUTO POR CONCEPTO DE NOMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DEL PAGO AL INSTITUTO POR CONCEPTO DE GRATIFICACION DE FIN DE AÑO, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

3. AL CIERRE DEL EJERCICIO, POR EL TRASPASO DEL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES (EDIFICIOS, TERRENOS,MOBILIARIO Y EQUIPO, ETC.) RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO PARA SU CAPITALIZACION, CON ABONOS A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

ABONOS

1. POR EL IMPORTE DE LOS TERRENOS Y EDIFICIOS Y SUS AMPLIACIONES Y ADAPTACIONES QUE ADQUIERA EL INSTITUTO PARA USO DE LA SUBDIRECCION GENERAL, CON CARGO A LA CUENTA 1410 BIENES INMUEBLES.

2. POR EL IMPORTE DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO RECIBIDA DEL INSTITUTO PARA USO DE LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES, CON CARGO A LA CUENTA 1430 MAQUINARIA Y EQUIPO.

3. POR EL IMPORTE DEL MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION QUE SE RECIBA DEL INSTITUTO PARA LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES, CON CARQO A LA CUENTA 1420 MOBILIARIO Y EAQUIPO DE ADMINISTRACION.

4. POR EL IMPORTE DE LA HERRAMIENTA QUE SE RECIBA DEL INSTITUTO PARA LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES, CON CARGO A LA CUENTA 1450 HERRAMIENTAS.

5. POR EL IMPORTE DE LOS VEHICULOS, EQUIPO DE TRASNSPORTE QUE SE RECIBA DEL INSTITUTO PARA LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES, CON CARGO A LA CUENTA 1440 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE.

6. AL FINAL DEL EJERCICIO, POR EL IMPORTE DE LA NOMINA DE GRATIFICACION DE FIN DE AÑO DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES CON CARGO A LA CUENTA 2310 AGUINALDO POR PAQAR.

7. POR EL IMPORTE DE LAS CUENTAS POR PAGAR RECIBIDAS DEL INSTITUTO POR CONCEPTO DE GASTOS PAGADOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES, CON CARGO A LA CUENTA 5021 GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS.

8. POR EL IMPORTE DE LAS NOMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS, CUOTAS Y APORTACIONES AL ISSSTE Y FOVISSSTE DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES, CON CARGO A LA CUENTA 5021 GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS.

9. POR EL IMPORTE DE LAS CUENTAS POR PAGAR RECIBIDAS DEL INSTITUTO POR CONCEPTO DE GASTOS, MATERIALES DIVERSOS E INVENTARIABLES PARA TIENDAS Y FARMACIAS, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

10. POR EL PASIVO DE NOMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS DE TIENDAS, FARMACIAS Y SUBDELEGACIONES CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

SALDO:

REPRESENTA LA DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO EN CUENTAS DE INVERSIONES EN VALORES CON LAS DIFERENTES INSTITUCIONES NACIONAL DE CREDITO A FAVOR DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALEZA

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS TRASPASOS QUE SE EFECTUEN DE LAS CUENTAS DE CHEQUES A LAS CUENTAS DE VALORES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LAS DISPONIBILIDADES INVERTIDAS EN VALORES DE LAS UNIDADES QUE SE INCORPOREN AL SISTEMA DE TIENDAS, CON ABONO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

ABONOS

1. POR EL IMPORTE DE LOS TRASPASOS QUE SE EFETUEN A LAS CUENTAS DE CHEQUES, CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

SALDO:

REPRESENTA LOS ADEUDOS PENDIENTES DE COBRO POR LAS VENTAS A CREDITO DE LAS UNIDADES COMERCIALES CUYA RECUPERACION ES CENTRALIZADA.

NATURALEZA

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE GLOBAL DE LOS DOCUMENTOS POR COBRAR RECIBIDOS DE UNIDADES COMERCIALES PARA SU RECUPERACION EN TESORERIA DE RECURSOS FINANCIEROS, CON ABONO A LA CUENTA 1220 NUMERARIO POR INGRESAR.

2. POR EL IMPORTE DE LAS RELACIONES Y FACTURAS ESPECIFICAS EXPEDIDAS POR TESORERIA PARA EL COBRO DE LOS DOCUMENTOS RECIBIDOS, CON ABONO A LA CUENTA 1210 CLIENTES.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LAS RECUPERACIONES DE LAS VENTAS A CREDITO AL INSTITUTO POR CONCEPTO DE CARTAS DE CREDITO, VALES, ETC. CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LAS RECUPERACIONES DE LAS VENTAS A CREDITO A OTRAS EMPRESAS CON VALES (A.S.A., METRO, VALE DESPENSA, ETC,) CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

3. POR EL IMPORTE DE LAS CUENTAS INCOBRABLES QUE SE AUTORICEN CANCELAR, CON CARGO A LA CUENTA 1610 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES.

4. POR EL IMPORTE DE DOCUMENTOS POR COBRAR COMPROBADOS AL INSTITUTO POR LAS VENTAS CON VALES Y CARTAS DE CREDITO, CON CARGO A LA CUENTA 2410 ANTICIPOS POR SERVICIOS.

12 DEUDORES DIVERSOS

20 NUMERARIO POR INGRESAR

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS INGRESOS REPORTADOS POR UNIDADES COMERCIALES PENDIENTES DE COMPROBAR A TESORERIA DE RECURSOS FINANCIEROS (FICHAS DE DEPOSITO, VALES, CARTAS DE CREDITO, ETC.)

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE REPORTADO COMO INGRESOSDE LAS UNIDADES COMERCIALES POR CONCEPTO DE SOBRANTES Y LOS CONCEPTOS DE VENTA REMITIDOS PARA SU RECUPERACION A LA SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS, SIN CONSIDERAR LAS VENTA LOCALES A CREDITO Y LOS FALTANTES EN CORTES DE CAJA, CON ABONO A LA CUENTA 2510.RECURSOS TRANSFERIDOS.

ABONO:

1. POR EL IMPORTE DE LOS DOCUMENTOS POR COBRAR RECIBIDOS EN TESORERIA DE UNIDADES COMERCIALES PARA SU RECUPERACION, CON CARGO A LA CUENTA 1210 CLIENTES.

2. POR EL IMPORTE DEPOSITADO POR LAS TIENDAS Y FARMACIAS DE LOS INGRESOS POR VENTAS CONTADO A LA CUENTA CONCENTRADORA DE INGRESOS, CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

3. POR EL IMPORTE DEPOSITADO POR LAS TIENDAS Y FARMACIAS DE LOS SOBRANTES EN CORTES DE CAJA A LA CUENTA CONCENTRADA DE INGRESOS, CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

12 DEUDORES DIVERSOS

30 ANTICIPOS A PROVEEDORES

SALDO: REPRESENTA EL IMPORTE DE EFECTIVO ENTREGADO A LOS PROVEEDORES A CUENTA DE BIENES O SERVICIOS QUE ESTEN PENDIENTES DE RECIBIRSE.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES POR COMPRAS DE MATERIALES DIVERSOS POR LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES POR MERCANCIA PARA VENTA A SURTIR EN UNIDADES COMERCIALES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

ABONOS:

1. POR EL REINTEGRO DE LOS ANTICIPOS OTORGADOS, CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR LA APLICACION DEL ANTICIPO OTORGADO EN EL PAGO DE FACTURAS DE MUTERIALES DIVERSOS PRESENTADAS POR EL PROVEEDOR, EN ADQUIAICIONES DE LA SUBDIRECION GENERAL, CON CARGO A LA CUENTA 2110 PROVEEDORES.

3. POR LA APLICACION DE LAS COMPROBACIONE POR ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES DE UNIDADES COMERCIALES CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

12 DEUDORES DIVERSOS

40 ANTICIPOS DE SUELDOS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE QUE ADEUDAN LOS TRABAJADORES DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO POR CONCEPTO DE ANTICIPOS O PRESTAMO A CUENTA DE SUELDOS.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS O PRESTAMOS AUTORIZADOS A LOS TRABAJADORES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS DESCUENTOS O PAGOS EFECTUADOS EN LIQUIDACIONES DE SUELDOS, CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES DE ADEUDOS QUE DICTAMINEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON CARGO A LA CUENTA 161o RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES.

12 DEUDORES DIVERSOS

50 OTROS DEUDORES

SALDO:

REPRESENTA LOS ADEUDOS DE UNIDADES COMERCIALES, ORGANISMOS Y PROGRAMAS NO ESPECIFICADOS EN LAS OTRAS CUENTAS DEL GRUPO 12.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS PAGOS DE FACTURAS, RECIBOS ETC., DE PROGRAMAS ESPECIFICOS SUJETOS A RECUPERACION O APLICACION A RESULTADOS, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LOS CHEQUES DEVUELTOS EN LOS DEPOSITOS DE VENTAS REALIZADAS POR LAS UNIDADES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

3. POR EL IMPORTE DE LAS COMPROBACIONES DE ANTICIPOS PARA GASTOS QUE CORRESPONDA A PROGRAMAS ESPECIFICOS O PARA RECUPERACION EN EL INSTITUTO, CON ABONO A LA CUENTA 1260 ANTICIPOS PARA GASTOS.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS REINTEGROS EN EFECTIVO QUE REALICEN LOS DEUDORES, CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES DE LOS ADEUDOS QUE DICTAMINEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON CARGO A LA CUENTA 1610 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES.

3. POR EL IMPORTE DE LA APLICACION DE LOS GASTOS DE PROGRAMAS NO RECUPERABLES, CON CARGO A LA CUENTA 5021 GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS.

12 DEUDORES DIVERSOS

60 ANTICIPOS PARA GASTOS

SALDO:

REPRESENTA LOS ANTICIPOS PENDIENTES DE COMPROBAR O REINTEGRAR.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS PARA GASTOS ESPECIFICOS QUE SE HAGAN A TERCEROS O AL PERSONAL DE LA SUBDIRECCION GENERAL O A LAS SUBDIRECCIONES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR ANTICIPOS OTORGADOS A CUENTA DE VIATICOS Y PASAJES AL PERSONAL DE LA SUBDIRECCI6N GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO, CON ABONO A LA CUENA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

ABONOS:

L. POR EL IMPORTE DE LOS REINTEGROS EN EFECTIVO POR CANTIDADES NO UTILIZADAS DE LOS ANTICIPOS CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES DETERMINADOS COMO CONSECUENCIA DE AUDITORIAS, CON CARGO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

3. POR EL IMPORTE DE LAS COMPROBACIONES DE ANTICIPOS QUE CORRESPONDAN A GASTOS DE PROGRAMAS ESPECIFICOS A RECUPERAR EN EL INSTITUTO, CON CARGO A LA CUENTA 1250 OTROS DEUDORES.

4. POR LA COMPROBACION DE ANTICIPOS OTORGADOS, QUE CORRESPONDAN A GASTOS DE LAS AREAS CORPORATIVAS, CON CARGO A LA CUENTA 5021 GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS.

5. POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES DE ADEUDOS QUE DICTAMINEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON CARGO A LA CUENTA 1610 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES.

12 DEUDORES DIVERSOS

70 FALTANTES EN INVENTARIOS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS FALTANTES CON MOTIVO DE TOMA DE INVENTARIOS FISICOS EN ALMACENES.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES CON MOTIVO DE LA TOMA DE INVENTARIOS FISICOS EN EL ALMACEN DE MATERIALES DIVERSOS, CON ABONO A LA CUENTA 1330 ALMACEN DE MATERIALES DIVERSOS.

2. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES QUE RESULTEN CON MOTIVO DE.LA TOMA DE INVENTARIOS FISICOS EN EL ALMACEN DE ACTIVO FIJO, CON ABONO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES EN INVENTARIOS DE UNIDADES COMERCIALES QUE SE TRASPASEN AL NIVEL CENTRAL, CON ABONO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

ABONOS:

1. IMPORTE DE LAS RESPONSABILIDADES QUE FINQUE LA CONTRALORIA GENERAL DEL INSTITUTO POR FALTANTES EN INVENTARIOS, CON CARGO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

2. POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES DE LOS FALTANTES EN INVENTARIOS DE LOS ALMACENES DE MATERIALES DIVERSOS Y DE ACTIVO FIJO QUE AUTORICEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON CARGO A LA CUENTA 1610 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES.

3. POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES DE FALTANTES EN INVENTARIOS DE UNIDADES COMERCIALES QUE AUTORICEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON CARGO A LA CUENTA 1620 RESERVA PARA MERMAS.

12 DEUDORES DIVERSOS

80 RESPONSABILIDADES

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LAS RESPONSABILIDADES FINCADAS A LOS EMPLEADOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO POR LA CONTRALORIA GENERAL DEL INSTITUTO POR FALTANTES, EXTRAVIO O PERDIDA DE ACTIVOS QUE ESTEN BAJO SU CUSTODIA.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES EN LOS FONDOS FIJOS CON MOTIVO DE AUDITORIA, QUE SE REPONGAN CON CHEQUE CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LAS RESPONSABILIDADES FINCADAS POR FALTANTES EN LOS FONDOS FIJOS, CON ABONO A LA CUENTA 1110 FONDOS FIJOS.

3. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES EN INVENTARIOS FISICOS DEL ALMACEN CENTRAL DE MATERIALES DIVERSOS QUE SE DICTAMINE COMO UNA RESPONSBILIDAD, CON ABONO A LA CUENTA 1270 FALTANTES EN INVENTARIOS.

4. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES EN INVENTARIOS FISICOS DEL ALMACEN CENTRAL DE ACTIVO FIJO QUE SE DICTAMINE CON UNA RESPONSABILIDAD, CON ABONO A LA CUENTA 1270 FALTANTES DE INVENTARIOS.

5. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES DE LOS ANTICIPOS PARA GATOS, DETERMINADOS EN AUDITORIA, CON ABONO A LA CUENTA 1260 ANTICIPOS PARA GASTOS.

6. POR LOS FALTANTES DEL EQUIPO EN PODER DEL PERSONAS, CON ABONO A LAS CUENTAS DE:

1420 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

1430 MAQUINARIA Y EQUIPO

1440 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1450 HERRAMIENTAS

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS REINTEGROS EN EFECTIVO RESPONSABILIDADES FINCADAS AL PERSONAL, CON CARGO LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES DE LAS RESPONSABILIDADES QUE DICTAMINEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON CARGO A LA CUENTA 1610 RESERVA DE CUENTAS INCOBRABLES.

3. POR EL IMPORTE DE LA REPOSICION DE LOS BIENES INVENTABIABLES POR PARTE DEL PERSONAL, CON CARGO A LAS CUENTAS DE:

1420 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

1430 MAQUINARIA Y EQUIPO

1440 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1450 HERRAMIENTAS

13 INVENTARIOS

30 ALMACEN DE MATERIALES DIVERSOS

SALDO:

REPRESENTA LA INVERSION EN PAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIO, FORMAS IMPRESAS, ROPERIA, ASEO Y VARIOS, EXPRESADOS EN TERMINOS DE COSTO TOTAL DE ADQUISICION QUE ESTAN DISPONIBLES PARA SU CONSUMO POR LOS CENTROS DE TRABAJO QUE LO REQUIERAN .

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES RECIBIDOS DE LOS PROVEEDORES POR COMPRAS REALIZADAS POR LA SUBDIRECCION GENERAL, CON ABONO A LA CUENTA 2110 PROVEEDORES.

2. POR EL IMPORTE DE LOS SOBRANTES QUE ARROJA LA VALUACION DE LOS INVENTARIOS, CON ABONO A LA CUENTA 4221 OTROS INGRESOS.

3. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES QUE SE RECIBAN DIRECTAMENTE DEL INSTITUTO DERIVADAS DE UNA REQUISICION, CON ABONO A LA CUENTA 2LL0 PROVEEDORES.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES QUE ARROJA LA VALUACION DE LOS INVENTARIOS, CON CARGO A LA CUENTA L270 FALTANTES EN INVENTARIOS.

2. POR EL IMPORTE DE LAS DEVOLUCIONES A PROVEEDORES, CON CARGO A LA CUENTA 2110 PROVEEDORES.

3. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES QUE SEAN ENVIADOS A LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES PARA SU CONSUMO, CON CARGO A LA CUENTA 5021 GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS.

4. POR EL IMPORTE DE LAS BAJAS DE MATERIALES DIVERSOS QUE AMPARAN LAS ACTAS DE BAJA CORRESPONDIENTES, CON CARGO A LA CUENTA 5021 GASTOS PRSUPUESTARIOS DIRECTOS.

5 . POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES ENVIADOS A LAS TIENDAS Y FARMACIAS, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

13 INVENTARIOS

40 ALMACEN DE ACTIVO FIJO

SALDO:

REPRESENTA LA INVERSION EN ACTIVO FIJO EXPRESADA EN TERMINOS DE COSTO TOTAL DE ADQUISICION QUE INCLUYE EL PRECIO DE COMPRAS MAS LOS COSTOS INCURRIDOS EN LA MISMA, QUE ESTA DISPONIBLE PARA SU ENVIO O INSTALACION EN LOS CENTROS DE TRABAJO QUE LO SOLICITEN.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LAS DEVOLUCIONES DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION QUE EFECTUEN LA SUBDIRECION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES AL ALMACEN CON ABONO A LA CUENTA 1420 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION.

2. POR LAS DEVOLUCIONES DE MAQUINARIA Y EQUIPO QUE EFECTUEN LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES AL ALMACEN CON ABONO A LA CUENTA L430 MAQUINARIA Y EQUIPO.

13 INVENTARIOS

40 ALMACEN DE ACTIVO FIJO

SALDO:

REPRESENTA LA INVERSION EN ACTIVO FIJO EXPRESADA EN TERMINOS DE COSTO TOTAL DE ADQUISICON QUE INCLUYE EL PRECIO DE COMPRAS MAS LOS COSTOS INCURRIDOS EN LA MISMA, QUE ESTA DISPONIBLE PARA SU ENVIO O INSTALACION EN LOS CENTROS DE TRABAJO QUE LO SOLICITEN.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LAS DEVOLUCIONES DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION QUE EFECTUEN LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES AL ALMACEN CON ABONO A LA CUENTA 1420 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION.

2. POR LAS DEVOLUCIONES DE MAQUINARIA Y EQUIPO QUE EFECTUEN LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES AL ALMACEN CON ABONO A LA CUENTA 1430 MAQUINARIA Y EQUIPO.

3. POR EL IMPORTE DE LAS DEVOLUCIONES DE VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE QUE EFECTUE LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES CON ABONO A LA CUENTA 1440 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE.

4. POR LAS DEVOLUCIONES DE HERRAMIENTAS QUE HAGAN AL ALMACEN LA SUBDIRECCION O SUBDIRECCIONES, CON ABONO A LA CUENTA 1450 HERRAMIENTAS.

5. POR LOS BIENES DONADOS QUE SE RECIBAN EN EL ALMACEN CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

6. POR EL IMPORTE DE LOA ARTICULOS INVENTARIABLES QUE ENTREGUE EL INSTITUTO CON ABONO A LA CUENTA 2110 PROVEEDORES.

7. POR EL IMPORTE DE LOS ARTICULOS INVENTARIABLES ADQUIRIDOS POR LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SSLARIO, CON ABONO A LA CUENTA 2110 PROVEEDORES.

ABONOS:

1. POR LOS FALTANTES DETERMINADOS EN ESTOS BIENES CON MOTIVO DE INVENTARIOS FISICOS PRACTICADOS, CON CARGO A LA CUENTA 1270 FALTANTES EN INVENTARIOS.

2. POR EL MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION ENTREGADO A LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES,CON CARGO A LA CUENTA 1420 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION.

3. POR LA MAQUINARIA Y EQUIPO ASIGNADO A LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES, CON CARGO A LA CUENTA 1430 MAQUINARIA Y EQUIPO.

4. POR LOS VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE ASIGNADOS A LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES, CON CARGO A LA CUENTA 1440 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE.

5. POR LAS HERRAMIENTAS ASIGNADAS A LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES, CON CARGO A LA CUENTA 1450 HERRAMIENTAS.

6. POR LAS BAJAS DE BIENES DONADOS, CON CARGO A LA CUENTA 3021 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

7. POR LAS BAJAS AUTORIZADAS DE CUALQUIER ACTIVO, CON CARGO A LA CUENTA 3021 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

8. POR EL IMPORTE DE LOS ARTICULOS INVENTARIABLES QUE SE ENVIEN A LAS TIENDAS Y FARMACIAS, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

14 INVERSIONES DE ACTIVO FIJO

10 BIENES INMUEBLES

SALDO:

REPRESENTA EL VALOR DE LOS TERRENOS Y EDIFICIOS A PRECIO DE COSTO PROPIEDAD DEL INSTITUTO Y QUE SE ENCUENTRA AL SERVICIO DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALE2A:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL VALOR DE LOS TERRENOS Y EDIFICIOS QUE HAYAN SIDO DONADOS AL INSTITUTO Y QUE SE PONGA AL SERVICIO DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO, CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

2. POR EL VALOR DE ADQUISICION DEL EDIFICIO O SUS MEJORAS Y AMPLIACIONES QUE HAYAN SIDO LIQUIDADAS POR EL INSTITUTO, CON ABONO A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

3. POR EL VALOR DE ADQUISICION DE LOS TERRENOS QUE HAYAN SIDO LIQUIDADOS POR EL INSTITUTO, CON ABONO A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

ABONOS:

1. POR LOS TERRENOS Y EDIFICIOS QUE SEAN ENAJENADOS O DONADOS POR EL INSTITUTO, CON CARGO A LA CUENTA 302L RESERVA PARA AMPLIACION DE, SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

2. POR LA CANCELACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS QUE SE DEN DE BAJA POR DONACION O ENAJENACION, CON CARGO A LA CUENTA 1650 DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES.

14 INVERSIONES DE ACTIVO FIJO

20 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE A PRECIO DE ADQUISICION DE LOS BIENES DE ACTIVO FIJO EN MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION EN USO DE LAS SUBDIRECCIONES DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALEZA:

DEUDORA:

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LA REPOSICION FISICA DE LOS BIENES DE MOBILIARIO Y QUIPO DE ADMINISTRACION QUE MOTIVARON EL FINCAMIENTO DE LA RESPONSABILIDAD, CON ABONO 1280 RESPONSABILIDADES.

2. POR LOS BIENES QUE SE DISTRIBUYAN EN LAS SUBDIRECCIONES DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO, AL AMPARO DE LOS RESGUARDOS DE ACTIVO FIJO, CON ABONO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3. POR EL VALOR FIJADO O ESTIMADO A LAS DONACIONES Y ADJUDICACIONES EN FAVOR DE LAS SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO ENTREGADAS DIRECTAMENTE A LAS AREAS, CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA IPARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

4. POR LOS BIENES QUE RECIBA DEL INSTITUTO LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO O SUS UNIDADES CON ABONO A LA CUENTA 1130 DISPONBILIDADES INSTITUCIONALES

ABONOS:

1. POR LOS FALTANTES QUE SE DETERMINAN DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION CON MOTVO DE AUDITORIAS PRACTICAS, CON CARGO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

2. POR LAS DEVOLUCIONES DE BIENES DE MOBILIA EQUIPO DE ADMINISTRACION QUE HAGAN LA SUBDIRECCIONES AL ALMACEN, CON CARGO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3. POR LA CANCELACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION QUE SE DE BAJA, CON CARGO A LA CUENTA 1660 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION.

4. POR LAS BAJAS AUTORIZADAS DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION, CON CARGO A LA CUENTA 3021 RESEVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

14 INVERSIONES DE ACTIVO FIJO

30 MAQUINARIA Y EQUIPO

SALDO:

REPRESENTA LA INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO EXPRESADA EN TERMINOS DE COSTO DE ADQUISICION, ESTANDO INTEGRADO ESTE POR EL PRECIO DE COMPRA O DONACION Y TODOS AQUELLOS GASTOS INCURRIDOS PARA SU COMPRA.

NATURALEZA:

DEUDORA .

MOVIMIELLTOS:

CARGOS:

1. POR LAS DEVOLUCIONES QUE HAGAN LOS RESPONSABLES POR PERDIDA DE MAQUINARIA Y EQUIPO, CON ABONO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

2. POR LA MAQUINARIA Y EQUIPO QUE SE DISTRIBUYA EN LAS SUBDIRECCIONES DE LA SUBDIRECCION GENERAL, CON ABONO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3. POR EL VALOR FIJADO O ESTIMADO A LAS DONACIONES Y ADJUDICACIONES EN FAVOR DE LAS SUBDIRECCION GENERAL ENTREGADAS DIRECTAMENTE A LAS AREAS, CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO .

4. POR LA MAQUINARIA Y EQUIPO RECIBIDA DEL INSTITUTO EN LA SUBDIRECCION GENERSL DE PROTECCION AL SALARIO, O EN SUS UNIDADES, CON ABONO A LA CUENTA LL30 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

ABONOS:

1. POR LOS FALTANTES QUE SE DETERMINAN DE MAQUINARIA Y EQUIPO CON MOTIVO DE AUDITORIAS PRACTICADAS, CON LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADE.

2. POR LAS DEVOLUCIONES DE MAQUINARIA Y EQUIPO QUE HAGAN LAS AREAS CORPORATIVAS AL ALMACEN DE ACTIVO FIJO, CON CARGO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3. POR LA CANCELACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO QUE DEN BAJA, CON CARGO A LA CUENTA 1670 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO.

4. POR LAS BAJAS DE MAQUINARIA Y EQUIPO AUTORIZADA, CON CARGO A LA CUENTA 3021 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

14 INVERSIONES DE ACTIVO FIJO

40 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE A PRECIO DE ADQUISICION DE LOS BIENES DE ACTIVO FIJO EN VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE EN USO EN LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LA REPOSICION FISICA DE VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE QUE MOTIVO E1 FINCAMIENTO DE LA RESPONSABILIDAD, CON ABONO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

2. POR EL EQUIPO DE TRANSPORTE QUE SE DISTRIBUYA EN LAS SUBDIRECCIONES DE LA SUBDIRECCION GENERAL, CON ABONO A LA CUENTA L340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3. POR EL VALOR FIJADO O ESTIMADO A LAS DONACIONES Y ADJUDICACIONES EN FAVOR DE LAS SUBDIRECCION GENERAL, CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

4.- POR LOS VEHICULOS Y EQ UIPO DE TRANSPORTE RECIBIDO DEL INSTITUTO EN LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO, O EN SUS UNIDADES, CON ABONO A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

ABONOS:

1. POR LOS FALTANTES QUE SE DETERMINAN DE VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE CON MOTIVO DE AUDITORIAS PRACTICADAS CON CARGO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

2. POR LAS DEVOLUCIONES DE EQUIPO DE TRANSPORTE QUE HAGAN LAS SUBDIRECCIONES AL ALMACEN, CON CARGO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3 . POR LAS BAJAS DE EQUIPO DE TRANSPORTE AUTORIZADAS CON CARGO A LA CUENTA 3021 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

4. POR LA CANCELACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS QUE SE DEN DE BAJA, CON CARGO A LA CUENTA 1680 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE.

14 INVERSIONES DE ACTIVO FIJO

50 HERRAMIENTAS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE A PRECIO DE ADQUISICION DE LOS BIENES DE ACTIVO FIJO EN HERRAMIENTAS EN USO DE LAS SUBDIRECCIONES DE LA SUBDIRECCION GENERAL.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LA REPOSICION FISICA QUE HAGAN LOS RESPONSABLES POR PERDIDA DE HERRAMIENTAS, CON ABONO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

2. POR LAS HERRAMIENTAS QUE SE DISTRIBUYA EN LAS SUBDIRECCIONES DE LA SUBDIRECCION GENERAL, CON ABONO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3. POR EL VALOR FIJADO O ESTIMADO A LAS DONACIONES Y ADJUDICACIONES EN FAVOR DE LAS SUBDIRECCION GENERAL, CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

4. POR LAS HERRAMIENTAS RECIBIDAS DEL INSTITUTO EN LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO, O EN SUS UNIDADES, CON ABONO A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

ABONOS:

1. POR LOS FALTANTES QUE SE DETERMINEN DE HERRAMIENTAS CON MOTIVO DE AUDITORIAS PRACTICADAS, CON CARGO A LA CUENTA 1280 RESPONSABILIDADES.

2. POR LAS DEVOLUCIONES DE HERRAMIENTAS QUE HAGAN LAS SUBDIRECCIONES AL ALMACEN DE ACTIVO FIJO, CON CARGO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3. POR LA CANCELACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO ELECTRONICO QUE SE DEN DE BAJA, CON CARGO A LA CUENTA 1690 DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS.

4. POR LAS BAJAS DE EQUIPO ELECTRONICO AUTORIZADAS, CON LA CUENTA 3021 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

15 OTROS ACTIVOS

10 DEPOSITOS EN GARANTIA

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA POR LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO .

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LAS CANTIDADES ENTREGADAS EN CALIDAD DE DEPOSITO, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

ABONOS:

1. POR LAS CANTIDADES RECUPERADAS AL TERMINAR EL OBJETO DEL DEPOSITO, CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

15 OTROS ACTIVOS

20 GASTOS DE INSTALACION

SALDO:

REPRESENTA EL COSTO DE LOS GASTOS DE INSTALACION, REPARACION O ADAPTACION DE LOS LOCALES DE LAS OFICINAS CENTRALES DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO QUE SE ESTE AMORTIZANDO.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. INSTALACIONES EN LOCALES DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO, O EN SUS SUBDIRECCIONES, POR LA SUBDIRECCION GENERAL DE CONSTRUCCION, CONSERVACION Y MANTENIMIENTO, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

ABONOS:

1. POR LA APLICACION DE LA AMORTIZACION ACUMULADA, CUANDO LOS GASTOS DE INSTALACION SE CONSIDEREN DEVENGADOS, CON CARGO, A LA CUENTA 1630 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACION.

15 OTROS ACTIVOS

30 SEGUROS Y FIANZAS

SALDO

REPRESENTA EL IMPORTE POR DEVENGAR DE LAS PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS CUBIERTAS POR ANTICIPADO POR LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALEZA

DEUDORA.

MOVIMIENTOS

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LAS PRIMAS POR SEGUROS DE RIESGOS, Y FIANZAS DE FIDELIDAD, LIQUIDADAS POR LA SUBDIRECCION GENERAL PARA SALVAGUARDA DEL PATRIMONIO DE LAS DISTINTAS SUBDIRECCIONES, UNIDADES COMERCIALES Y DE LA MISMA, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

ABONOS:

1. POR LA APLICACION DEL IMPORTE DE LA AMORTIZACION ACUMULADA DE LAS POLIZAS DE SEGUROS Y FIANZAS DEVENGADAS, CON CARGO A LA CUENTA 1640 AMORTIZACION ACUMULADA SEQUROS Y FIANZAS.

16 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

10 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE ESTIMADO DE LOS ADEUDOS QUE DE ACUERDO A LAS GESTIONES REALIZADAS Y AL ANALISIS DE ANTIGUEDAD DE SALDOS, SE DETERMINE COMO INCOBRABLES.

NATURALEZA

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS

CARGOS:

1 POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES QUE DICTAMINEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON ABONO A LAS CUENTAS:

1210 CLIENTES

1240 ANTICIPOS DE SUELDOS

1250 OTROS DEUDORES

1260 ANTICIPOS PARA GASTOS

1270 FALTANTES EN INVENTARIOS (ALMACENES CORPORATIVO)

1280 RESPONSABILIDADES

2. POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES DE ADEUDOS POR CONCEPTO DE ANTICIPOS DE SUELDO QUE DICTAMINEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON ABONO A LA CUENTA L240 ANTICIPOS DE SUELDOS.

3. POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES DE DEUDORES DIVERSOS QUE DICTAMINEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON ABONO A LA CUENTA 1250 OTROS DEUDORES.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA ESTIMACION ANUAL CONSIDERANDO LA ANTIGUEDAD DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS COLECTIVAS DEL GRUPO 12, CON CARGO A LA CUENTA 6022 GASTOS NO PRESUPUESTARIOS.

16 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

20 RESERVA PARA MERMAS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE ESTIMADO SOBRE LA INVERSION EN INVENTARIOS POR CONCEPTO DE MERMAS, DETERIORO , DESTRUCCION Y CADUCIDAD.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES DE FALTANTES EN INVENTARIOS DE LAS UNIDADES COMERCIALES, QUE DICTAMINEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON ABONO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA ESTIMACION MENSUAL CALCULADA CON BASE EN LOS PORCENTAJES SOBRE VENTAS QUE DETERMINEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON CARGO A LA CUENTA 6023 RESERVA PARA SUBSTRACCION Y FLUCTUACIONES DE INVENTARIOS.

16 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

30 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACIÓN

SALDO:

REPRESENTA LA AMORTIZACION ACUMULADA DE LOS GASTOS DE INSTALACION DE LOS BIENES EN USO DE LAS SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LA APLICACION DE LA AMORTIZACION ACUMULADA, CUANDO LOS GASTOS DE INSTALACION SE CONSIDEREN DEVENGADOS, CON ABONO A LA CUENTA 1520 GASTOS DE INSTALACION.

ABONOS:

1. POR LA AMORTIZACION MENSUAL DE LOS GASTOS DE INSTALACCION, CON CARGO A LA CUENTA 6021 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES .

16 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

40 AMORTIZACION ACUMULADA DE SEGUROS Y FIANZAS

SALDO:

REPRESENTA LA AMORTIZACION ACUMULADA DE LAS POLIZAS DE SEGUROS Y FIANZAS CONTRATADAS POR LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LA CANCELACION DE LAS POLIZAS DE SEGUROS Y FIANZAS AMORTIZADAS EN SU TOTALIDAD, CON ABONO A LA CUENTA 1530 SEQUROS Y FIANZAS.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA AMORTIZACION MENSUAL DE LAS POLIZAS CONTRATADAS, CON CARGO A LA CUENTA 6021 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.

16 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

50 DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES

SALDO:

REPRESENTA LA DEPRECIACION ACUMULADA SOBRE INVERSIONES EN EDIFICIOS.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LA CANCELACION DE LA DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS QUE SE DEN DE BAJA POR DONACIONES O ENAJENACIONES, CON ABONO A LA CUENTA 1410 BIENES INMUEBLES.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACION CALCULADA MENSUALMENTE PARA LOS EDIFICIOS, CON CARGO A LA CUENTA 6021 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.

16 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

60 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

SALDO:

REPRESENTA LA DEPRECIACION ACUMULADA SOBRE INVERSIONES EN EQUIPO.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LA CANCELACION DE LAS DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO QUE SE DEN DE BAJA POR CUALQUIER MOTIVO, CON ABONO A LA CUENTA 1420 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACION CALCULADA MENSUALMENTE PARA EL MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION, SUJETO A DEPRECIARSE, CON CARGO A LA CUENTA 6021 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.

16 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

70 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO

SALDO:

REPRESENTA LA DEPRECIACION ACUMULADA SOBRE INVERSIONE EN MAQUINARIA Y HERRAMIENTA.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS.

CARGOS:

1. POR LA CANCELACIÓN DE LAS DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTA QUE DEN DE BAJA CON ABONO A LA CUENTA 1430 MAQUINARIA Y EQUIPO.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACION CALCULADA MENSUALMENTE PARA MAQUINARIA Y HERRAMIENTA, CON CARGO A LA CUENTA 6021 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.

16 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

80 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

SALDO:

REPRESENTA LA DEPRECIACION ACUMULADA SOBRE VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LA CANCELACION DE LAS DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE QUE DEN DE BAJA, CON ABONO A LA CUENTA 1440 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACION CALCULADA MENSUALMENTE PARA VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE CON CARGO A LA CUENTA 6021 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.

16 CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

90 DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTA

SALDO:

REPRESENTA LA DEPRECIACION ACUMULADA SOBRE LAS HERRAMIENTAS.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LA CANCELACION DE LAS DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTA QUE SE DEN DE BAJA, CON ABONO A LA CUENTA 1450 HERRAMIENTAS.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACION CALCULADA MENSUALMENTE PARA LAS HERRAMIENTAS, CON CARGO A LA CUENTA 6021 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.

21 PROVEEDORES Y CONTRATISTAS

10 PROVEEDORES

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LAS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO EN FAVOR DE PROVEEDORES POR ENTREGAS DE BIENES DE ACTIVO FIJO Y DE MATERIALES DIVERSOS EN EL ALMACEN CENTRAL DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO Y ENTREGAS DE MERCANCIA PARA SU VENTA EN LAS UNIDADES COMERCIALES.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

L. POR EL IMPORTE DE LOS PAGOS EFECTUADOS A LOS PROVEEDORES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO

2. POR EL IMPORTE DE LAS DEVOLUCIONES DE MATERIALES DIVERSOS, CON ABONO A LA CUENTA 1330 ALMACEN DE MATERIALES DIVERSOS.

3. POR EL IMPORTE DE LOS DESCUENTOS QUE OTORGUEN LOS PROVEEDORES POR PRONTO PAGO, CON ABONO A LA CUENTA 4520 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES DIVERSOS RECIBIDOS EN EL ALMACEN, CON CARGO A LA CUENTA 1330 ALMACEN DE MATERIALES DIVERSOS.

2. POR EL IMPORTE DE LOS ARTICULOS INVENTARIABLES RECIBIDOS EN EL ALMACEN CON CARGO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES DIVERSOS QUE SE RECIBEN DEL INSTITUTO, CON CARGO A LA CUENTA 1330 ALMACEN DE MATERIALES DIVERSOS.

4. POR EL IMPORTE DE LOS ARTICULOS INVENTSRIABLES QUE SE RECIBAN DEL INSTITUTO, CON CARGO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

5. POR EL IMPORTE DEL ADEUDO A PROVEEDORES DE UNIDADES COMERCIALES PENDIENTES DE PAGO, SEGUN INFORMACION DE PASIVOS DEL MODULO DE TESORERIA, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS (NOTA 1 ) .

NOTA 1. ESTE ASIENTO SE APLICARA HASTA 1992 PREVIA COMUNICACION DE LA SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS

22 ACREEDORES DIVERSOS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

10 ACREEDORES DIVERSOS

SALDO:

REPRESENTA LOS ADEUDOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO POR DIVERSOS CONCEPTOS.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LAS APLICACIONES DE VALES RECIBIDOS DE OTRAS INSTITUCIONES A LOS DEPOSITOS RECIBIDOS, CON ABONO A LA CUENTA 1210 CLIENTES.

2. POR EL IMPORTE DE LAS DEVOLUCIONES DE LOS DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA CON ABONO A LA CUENTA 1120 INTITUCIONES DE CREDITO

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE RECIBIDO EN DEPOSITOS DE COMPAÑIAS VALERAS COMO GARANTIA A LOS CONVENIOS ESTABLECIDOS, CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

23 RESERVAS DE PASIVO

10 AGUINALDO POR PAGAR

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS ADEUDOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO POR CONCEPTO DE LA ESTIMACION MENSUAL DE AGUINALDO QUE SE PAGARA AL PERSONAL DE LA SUBDIRECCI6N GENERAL Y SUBDIRECCIONES.

NATURALEZA

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS

CARGOS:

1. AL FINAL DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DE LA NOMINA DE GRATIFICACION DE FIN DE AÑO DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES CON ABONO A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA ESTIMACION MENSUAL, PARA EL PAGO ANUAL DE 40 DIAS DE AGUINALDO PROVENIENTE DE APLICAR EL 11.1111% SOBRE LAS PERCEPCIONES DE LAS NOMINAS PAGADAS, CON CARGO A LA CUENTA 502L GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS.

24 OTROS PASIVOS

10 ANTICIPOS POR SERVICIOS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS RECIBIDOS POR CONCEPTO DE VENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE DOCUMENTOS POR COBRAR COMPROBADOS AL INSTITUTO POR LAS VENTAS CON VALES Y CARTAS DE CREDITO CON ABONO A LA CUENTA 1210 CLIENTES.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DEPOSITADO DE LAS CANTIDADE RECIBIDAS COMO PAGO ANTICIPADO DE LAS VENTAS AL INSTITUTO (CARTAS DE CREDITO, VALES, ETC.) CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

25 CUENTAS DE ENLACE ACREEDORAS

10 RECURSOS TRANSFERIDOS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS MOVIMIENTOS EN TRANSITO CON LAS UNIDADES DEL SISTEMA, POR AFECTACIONES CENTRALES O EN LAS UNIDADES.

NATURALEZA:

DEUDORA O ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS PAGOS A PROVEEDORES POR LAS COMPRAS DE MERCANCIA PARA VENTA EN LAS UNIDADES, DE ACUERDO AL SISTEMA DE COMPUTO (PAP) CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LOS PAGOS A PROVEEDORES POR LAS COMPRAS DE MERCANCIA PARA VENTA EN LAS UNIDADES POR MEDIO DEL SISTEMA MANUAL, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

3. POR EL IMPORTE ENTREGADO O REMITIDO A LA SUBDELEGACIONES PARA PAGOS ESPECIFICOS DE LAS UNIDADES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

4. POR EL IMPORTE DE LAS SITUACIONES DE FONDOS A LAS SUBDELEGACIONES CORRESPONDIENTES AL PRESUPUESTO MENSUAL DESCONCENTRADO, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

5. POR EL IMPORTE ENTREGADO PARA EL PAGO Y PROVEEDORES LOCALES, POR LAS UNIDADES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

6. POR EL IMPORTE DE LA APLICACION, DE LOS ANTICIPOS OTORGADOS EN EL PAGO DE LAS COMPRAS CENTRALES, CON ABONO A LA CUENTA 1230 ANTICIPOS A PROVEEDORES.

7. POR EL IMPORTE INFORMADO POR LA SUBDIRECCION DE CONTADURIA DE NOMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS DE LAS TIENDAS, FARMACIAS Y SUBDELEGACIONES CON ABONO A LA: CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES .

8. POR EL IMPORTE ENTREGADO PARA DEPOSITO EN GARANTIA EN LAS UNIDADES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

9. POR EL IMPORTE DE LAS FACTURAS, NOTAS, RECIBOS, ETC., POR CONCEPTO DE GASTOS DE LAS UNIDADES, PAGADOS EN OFICINAS CENTRALES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

10. POR EL IMPORTE DE LAS SITUACIONES DE FONDOS A LAS SUBDELEGACIONES PARA LA CREACION O INCREMENTO DE FONDOS FINANCIEROS Y DE MORRALLA, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

11. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES DIVERSOS QUE SE ENVIEN A LA UNIDADES, CON ABONO A LA CUENTA L330 ALMACEN DE MATERIALESDIVERSOS.

12. POR EL IMPORTE DE LOS ARTICULOS INVENTARIABLES QUE SE ENVIEN A LAS TIENDAS Y FARMACIAS DEL ALMACEN CENTRAL, CON ABONO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

13. POR EL IMPORTE DE LOS DESCUENTOS POR VOLUMEN DE COMPRA APLICADOS A LOS PROVEEDORES, CORRESPONDIENTE A LAS UNIDADES, CON ABONO A LA CUENTA 4521 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS.

14. POR EL IMPORTE DE LOS DESCUENTOS POR PRONTO PAGO APLICADOS A LOS PROVEEDORES EN LAS COMPRAS DE LAS UNIDADES, CON ABONO A LA CUENTA 4521 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS.

15. POR EL IMPORTE DEL ADEUDO A PROVEEDORES DE UNIDADES COMERCIALES PENDIENTES DE PAGO SEGUN INFORMACION DEL PASIVO DEL MODULO DE TESORERIA CON ABONO A LA CUENTA 2110 PROVEEDORES (NOTA 1 ).

16. POR EL IMPORTE DE LOS DESCUENTOS POR EXHIBICION APLICADO EN EL PAGO A PROVEEDORES EN LAS COMPRAS DE LAS UNIDADES ,CON ABONO A LA CUENTA 4521 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS.

17. POR EL IMPORTE DE LAS CUENTAS POR PAGAR RECIBIDAS DEL INSTITUTO POR CONCEPTO DE GASTOS O MATERIALES DIVERSOS O INVENTARIABLES PARA LAS TIENDAS Y FARMACIAS, CON ABONOS A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

NOTA 1. ESTE ASIENTO SE APLICARA EN 1992 PREVIO AVISO DE LA SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS DE LAS UNIDADES POR CONCEPTO DE INGRESOS POR CONCESIONES Y ARRENDAMIENTO DE ESPACIO, CON CARGO A LA CUENTA LL20 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LAS DISPONIBILIDADES EN CUENTA BANCARIAS DE LAS UNIDADES QUE SE INCORPOREN AL SISTEMA DE TIENDAS, CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

3. POR EL IMPORTE DE LAS DEVOLUCIONES DE LOS REMANENTES NO EJERCIDOS DEL PRESUPUESTO DESCONCENTRADO POR SUBDELEGACIONES CON CARGO A LA CUENTA LL20 INSTITUCIONES DE CREDITO.

4. POR EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS DE LAS SUBDELEGACIONES CORRESPONDIENTES AL REINTEGRO DE DESCUENTOS EN PAGO A PROVEEDORES LOCALES, CON CARGO A LA CUENTA1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

5. POR EL IMPORTE DE LOS REINTEGROS DE LAS SUBDELEGACIONES Y UNIDADES POR CONCEPTO DE DEPOSITOS EN GARANTIA, CON CARGO A LA CUENTA LL20 INSTITUCIONES DE CREDITO.

6. POR EL IMPORTE DE LAS RECUPERACIONES CENTRALES DE LOS ROBOS Y SINIESTRO EN UNIDADES, ANTE LAS COMPAÑIAS ASEGURADORAS, CON CARGO A LA CUENTA LL20 INSTITUCIONES DE CREDITO.

7. POR EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS QUE EFECTUEN LAS UNIDADES FORANEAS POR LA RECUPERACION DE LAS VENTAS LOCALE A CREDITO DE ACUERDO A LOS INFORMES DE DEPOSITOS VARIOS, CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

8. POR EL IMPORTE DE LOS DEPOSITOS GUE EFECTUEN TODAS LAS UNIDADES POR CONCEPTO DE RECUPERACION DE FALTANTES EN CORTES DE CAJA, DE ACUERDO AL INFORME DE DEPOSITOS VARIOS, CON CARGO A LA CUENTA LL20 INTITUCIONES DE CREDITO.

9. POR EL IMPORTE DE LAS INVERSIONES EN VALORES DE LAS UNIDADES QUE SE INCORPOREN AL SISTEMA DE TIENDAS, CON CARGO A LA CUENTA 1140 INVERSIONES A CORTO PLAZO.

10. POR EL IMPORTE DE LOS SOBRANTES Y LOS CONCEPTOS DE VENTAS DEPOSITADOS O REMITIDOS PARA SU RECUPERACION A LA SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS, CON CARGO A LA CUENTA 1220 NUMERARIO POR INGRESAR.

11. POR EL IMPORTE DE LAS CANCELACIONES DE FALTANTES EN INVENTARIOS DE LAS UNIDADES QUE DICTAMINEN LAS AUTORIDADES SUPERIORES, CON CARGO A LA CUENTA 1620 RESERVA PARA MERMAS.

12. POR EL IMPORTE DE LOS FALTANTES EN INVENTARIOS DE UNIDADES COMERCIALES QUE SE TRASPASEN AL NIVEL CENTRAL CON CARGO A LA CUENTA 1270 FALTANTES EN INVENTARIOS.

302 PATRIMONIO PROTECCION AL SALARIO

1 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DEL VALOR DEL PATRIMONIO INICIAL DEL EJERCICIO, QUE SE GENERO HASTA EL FIN DEL EJERCICIO ANTERIOR, COMO RESULTADO DE LA PRESTACION DE SERVICIOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES QUE SEAN DONADOS POR LA SUBDIRECCION GENERAL Y QUE SALEN DEL ALMACEN, CON ABONO A LA CUENTA 1340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO .

2. POR EL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES QUE SEAN DADOS DE BAJA EN EL ALMACEN, CON ABONO A LA CUENTA L340 ALMACEN DE ACTIVO FIJO.

3. POR EL IMPORTE DE LOS TERRENOS, EDIFICIOS QUE SEAN ENAJENADOS O DONADOS POR EL INSTITUTO Y QUE ESTEN AL SERVICIO DE LA SUBDIRECCION GENERAL, CON ABONO A LA CUENTA 1410 BIENES INMUEBLES.

4. POR EL IMPCORTE DE LAS BAJAS DE ACTIVO FIJO QUE REALICEN LAS SUBDIRECCIONES CON ABONO A LA CUENTA.

1410 BIENES INMUEBLES

1420 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

L430 MAQUINARIA Y EQUIPO

1440 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1450 HERRAMIENTAS

5. AL INICIO DE CADA EJERCICIO, POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LA CUENTA 3022 CUANDO ESTE SEA DEUDOR, CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

ABONOS:

1. AL INICIO DE CADA EJERCICIO, POR E1 TRASPASO DEL SALDO DE LA CUENTA 3022 CUANDO ESTE SEA ACREEDOR, CON CARGO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

302 PATRIMONIO PROTECCION AL SALARIO

2 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE POR EL CUAL SE MODIFICA EL PATRIMONIO EN EL EJERCICIO CORRIENTE, COMO RESULTADO DE LA GENERACION DE LOS INGRESOS Y GASTOS INCURRIDOS PARA LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS EN LAS AREAS CORPORATIVAS.

NATURALEZA:

ACREEDORA O DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. AL FINAL DEL EJERCICIO CORRIENTE, POR EL TRASPASO DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE GASTOS, CON ABONO A:

5021 GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS

6021 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

6022 GASTOS NO PRESUPUESTARIOS

6023 RESERVA PARA SUSTRACCIONES Y FLUCTUACIONES DE INVENTARIOS

2. AL INICIO DEL EJERCICIO, POR EL TRASPASO DEL SALDO INICIAL DE ESTA CUENTA CUANDO SE ACREEDOR, CON ABONO A LA CUENTA 3021 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

ABONOS:

1. AL FINAL DEL EJERCICIO CORRIENTE, POR EL TRASPASO DE LAS CUENTAS DE LNGRESOS, CON CARGO A:

4021 CUOTAS ISSSTE

4121 APORTACIONES ISSSTE

4221 OTROS INGRESOS

4521 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

4621 INTERESES EN INVERSIONES

2. AL INICIO DEL EJERCICIO, POR EL TRASPASO DEL SALDO INICIAL DE ESTA CUENTA CUANDO SEA DEUDOR, CON CARGO A LA CUENTA 302L RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

3. POR EL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES QUE ,SE RECIBAN EN EL ALMACEN COMO DONACIONES, CON CARGO A LA CUENTA 1340 ALMCEN DE ACTIVO FIJO.

4. POR EL IMPORTE DE LOS TERRENOS Y EDIFICIOS QUE RECIBA EL INSTITUTO COMO DONACION Y SE PONGAN AL SERVICIO DE LA SUBDIRECCION GENERAL CON CARGO A LA CUENTA 1410 BIENES INMUEBLES.

5. POR EL IMPORTE DE LAS DONACIONES DE ACTIVO FIJO QUE RECIBAN DIRECTAMENTE LAS SUBDIRECCIONES, CON CARGO A LAS CUENTAS:

1420 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

1430 MAQUINARIA Y EQUIPO

1440 VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1450 HERRAMIENTAS

6. AL CIERRE DEL EJERCICIO, POR EL TRASPASO DEL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES (EDIFICIOS, TERRENOS, MOBILIARIO Y EQUIPO, ETC. ) RECIBIDO DURANTE EL EJERCICIO, CON CARGO A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONES

402 CUOTAS PROTECCION AL SALARIO

1 CUOTAS ISSSTE

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LA PARTICIPACION DE LOS INGRESOS INSTITUCIONALES POR CONCEPTO DE CUOTAS DE LOS TRABAJADORES.

NATURALEZA

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS

CARGOS:

1. AL FINAL DEL EJERCICIO POR EL TRASPASO DE SU SALDO CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA POR AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE MENSUAL DE LA PARTICIPACION DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO DE LOS INGRESOS INSTITUCIONALES POR CONCEPTO DE CUOTAS (1%) CON CARGO A LA CUENTA L130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LA PARTICIPACION DE LOS INGRESOS INSTITUCIONALES POR CONCEPTO DE APORTACIONES.

NATURALEZA

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. AL FINAL DEL EJERCICIO POR EL TRASPASO DE SU SALDO CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA POR AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE MENSUAL DE LA PARTICIPACION DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO DE LOS INGRESOS INSTITUCIONALES POR CONCEPTO DE APORTACIONES (1%) CON CARGO A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

422 OTROS INGRESOS PROTECCION AL SALARIO

1 OTROS INGRESOS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE INGRESOS POR DIVERSOS CONCEPTOS QUE RECIBE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO, POR OPERACIONES COLATERALES A SUS FUNCIONES.

NATURALEZAS

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. AL FINAL DEL EJERCICIO POR EL TRASPASO DE SU SALDO CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA POR AMPLIACION DE SENRICIOS DEL EJERCICIO.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS SOBRANTES QUE SE DETERMINEN CON MOTIVO DE UN INVENTARIO FISICO EN EL ALMACEN CENTRAL, CON CARGO A LA CUENTA 1330 ALMACEN DE MATERIALES.

452 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS PROTECCION AL SALARIO

1 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS INGRESOS COMO RESULTADO DE LAS CONDICIONES DE PAGO ESTABLECIDAS CON LOS PROVEEDORES, DURANTE EL EJERCICIO SOBRE COMPRAS POR LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS: CARGOS:

1. AL FINAL DEL EJERCICIO SE TRASPASA SU SALDO, CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA PAR AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

ABONOS:

1. POR LOS DESCUENTOS QUE OTORGUEN LOS PROVEEDORES POR PRONTO PAGO DE LAS COMPRAS REALIZADAS POR LA SUBDIRECCION GENERAL CON CARGO A LA CUENTA 2110 PROVEEDORES.

2. DE ACUERDO AL INFORME MENSUAL DE PAGO A PROVEEDORES, POR LOS DESCUENTOS POR VOLUMEN DE COMPRAS CONCEDIDO POR LOS PROVEEDORES, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

3. DE ACUERDO AL INFORME MENSUAL DE PAGO A PROVEEDORES, POR LOS DESCUENTOS POR PRONTO PAGO OTORGADOS POR LOS PROVEEDORES, CON CARGO A LAS CUENTAS 25L0 RECURSOS TRANSFERIDOS.

4. DE ACUERDO AL INFORME MENSUAL DE PAGO A PROVEEDORES, POR LOS DESCUENTOS EN EL PAGO A PROVEEDORES, POR EXHIBICION DE SUS PRODUCTOS, CON CARGO A LA CUENTA 2510 RECURSOS TRANSFERIDOS.

462 INGRESOS FINANCIEROS PROTECCION AL SALARIO

1 INTERESES DE INVERSIONES

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS INTERESES GANADOS EN INVERSIONES A CORTO PLAZO.

NATURALEZA

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS

CARGOS:

1. AL FINAL DEL EJERCICIO POR EL TRASPASO DE SU SALDO CON ABONO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS CREDITOS BANCARIOS POR CONCEPTO DE INTERESES SOBRE INVERSIONES EN VAIORES CON CARGO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

502 GASTOS CONTROLABLES PROTECCION AL SALARIO

1 GASTOS PRESUPUESTARIOS DIRECTOS

SALDO:

REPRESENTA EL TOTAL DE GASTOS INCURRIDOS EN EL EJERCICIO POR LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

NATURALEZA.

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS GASTOS REALIZADOS POR LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES A TRAVES DE LOS FONDOS ASIGNADOS, CON ABONO A LA CUENTA LL20 INSTITUCIONES DE CREDITO.

2. POR EL IMPORTE DE LAS FACTURAS, NOTAS, RECIBOS, ETC QUE SE PAGUEN POR CONCEPTO DE GASTOS PARA LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES, CON ABONO A LA CUENTA 1120 INSTITUCIONES DE CREDITO.

3. POR EL IMPORTE DE LA APLICACION DE GASTOS DE PROGRAMAS NO RECUPERADOS, CON ABONO A LA CUENTA 1250 OTROS DEUDORES.

4. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES DIVERSOS ENVIADOS A LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES PARA SU CONSUMO, CON ABONO A LA CUENTA 1330 ALMACEN DE MATERIALES DIVERSOS.

5. POR EL IMPORTE DE LAS BAJAS DE MATERIALES DIVERSOS QUE AMPAREN LAS ACTAS RESPECTIVAS, CON ABONO A LA CUENTA 1330 ALMACEN DE MATERIALES DIVERSOS.

6. POR EL IMPORTE DE LA COMPROBACION DE ANTICIPOS PARA GASTOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES, CON ABONO A LA CUENTA 1260 ANTICIPO PARA GASTOS.

7. POR EL IMPORTE DE LA ESTIMACION MENSUAL PARA EL PAGO DE LA GRATIFICACION ANUAL, CON ABONO A LA CUENTA 2310 AGUINALDO POR PAGAR.

8. POR EL IMPORTE DE LAS CUENTAS POR PAGAR RECIBIDA DEL INSTITUTO POR CONCEPTO DE GASTOS PAGADOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONE, CON ABONO A LA CUENTA 1130 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

9. POR EL IMPORTE DE NOMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS Y DE LAS CUOTAS Y APORTACIONES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE, SEGUN NOMINAS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES, CON ABONO A LA CUENTA LL30 DISPONIBILIDADES INSTITUCIONALES.

ABONOS:

1. POR EL TRASPASO DE SU SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO, CON CARGO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIO DEL EJERCICIO.

602 GASTOS NO CONTROLABLES PROTECCION AL SALARIO

1 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES APLICADAS DURANTE EL EJERCICIO .

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR LA AMORTIZACION MENSUAL DE LOS GASTOS DE INSTALACION, CON ABONO A LA CUENTA L630 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE INSTALACION.

2. POR LA APLICACION DE LA AMORTIZACION MENSUAL DE LAS POLIZAS DE SEGUROS Y FIANZAS, CON ABONO A LA CUENTA 1640 AMORTIZACION ACUMULADA DE SEGUROS Y FIANZAS.

3. POR LA APLICACION DE LA DEPRECIACION MENSUAL CON ABONO A LAS CUENTAS:

1650 DEPRECIACION ACUMULADA DE INMUEBLES

1660 DEPRECIACION ACUMULADADE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

1670 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO

1680 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1690 DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS

ABONOS:

1. POR TRASPASO DEL SALDO DE ESTA CUENTA AL CIERRE DEL EJERCICIO, CON CARGO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

602 GASTOS NO CONTROLABLES PROTECCION AL SALARIO

2 GASTOS NO PRESUPUESTARIOS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS GASTOS NO CONTEMPLADOS EN EL PRESUPUESTO DE LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO, PERO QUE SE GENERAN EN EL DESARROLLO DE LA OPERACION.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA ESTIMACION ANUAL DE LA RESERVA PARA CUENTAS COLECTIVAS INCOBRABLES, CON ABONO A LA CUENTA 1610 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES.

ABONOS:

1. POR EL TRASPASO DE SU SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO, CON CARGO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

602 GASTOS NO CONTROLABLES PROTECCION AL SALARIO

3 RESERVA PARA SUSTRACCIONES Y FLUCTUACIONES DE INVENTARIOS

SALDO

REPRESENTA EL MONTO DEL GASTO ESTIMADO POR CONCEPTO DE LA RESERVA PARA CUBRIR POSIBLES FALTANTES DE MERCANCIA EN LAS UNIDADES.

NATURALEZA

DEUDORA.

MOVIMIENTOS CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA ESTIMACION MENSUAL PARA LA RESERVA EN BASE EN LAS VENTAS DE LAS UNIDADES, CON ABONO LA CUENTA 1620 RESERVA PARA MERMAS.

ABONOS:

1. POR EL TRASPASO DE SU SALDO AL CIERRE DEL EJERCICIO, CON CARGO A LA CUENTA 3022 RESERVA PARA AMPLIACION DE SERVICIOS DEL EJERCICIO.

81 PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADOS

10 EGRESOS POR EJERCER

SALDO

REPRESENTA EL TOTAL DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES DURANTE EL EJERCICIO.

NATURALEZA

DEUDORA.

MOVIMIENTOS

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS ORIGINAL AUTORIZADO, CON ABONO A LA CUENTA 9110 EGRESOS AUTORIZADOS.

2. POR EL IMPORTE DE LAS AMPLIACIONES LIQUIDAS AL PRESUPUESTO AUTORIZADO, CON ABONO A LA CUENTA 9LL0 EGRESOS AUTORIZADOS.

3. EN ROJO, POR EL IMPORTE DE LAS REDUCCIONES LIQUIDAS AL PRESUPUESTO AUTORIZADO, CON ABONO EN ROJO A LA CUENTA 9110 EQRESOS AUTORIZADOS.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES DIVERSOS RECIBIDOS EN EL ALMACEN POR COMPRAS DE LA SUBDIRECCION GENERAL CON CARGO A LA CUENTA 8120 EGRESOS COMPROMETIDOS.

2. POR EL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES QUE SE RECIBAN EN EL ALMACEN.POR COMPRAS DE LA SUBDIRECCION LA CUENTA 8120 EGRESOS GENERAL.

3. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES DIVERSOS RECIBIDOS EN EL ALMACEN POR ENTREGAS DEL INSTITUTO.

4. POR EL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES QUE SE RECIBAN EN EL ALMACEN POR ENTREGAS DEL INSTITUTO.

5. POR EL IMPORTE DE LAS PRIMAS DE SEGURO Y FIANZAS PARA CUBRIR LOS BIENES DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

6. POR EL IMPORTE DEL VALOR DE ADQUISICION DE LOS TERRENOS Y EDIFICIOS PARA USO DE LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES LIQUIDADO POR EL INSTITUTO.

7. POR EL IMPORTE DEL MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION RECIBIDO DIRECTAMENTE DEL INSTITUTO POR LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

8. POR EL IMPORTE DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO RECIBIDIDA DIRECTAMENTE POR LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES DEL INSTITUTO.

9. POR EL IMPORTE DEL VEHICULO Y EQUIPO DE TRANSPORTE RECIBIDO DIRECTAMENTE DEL INSTITUTO POR LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

10. POR EL IMPORTE DE LAS HERRAMIENTAS RECIBIDAS DIRECTAMENTE DEL INSTITUTO POR LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

11. POR EL IMPORTE DE LOS GASTOS REALIZADOS POR LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES A TRAVES DEL REEMBOLSO DE SU FONDO.

12. POR EL IMPORTE DE LAS FACTURAS, NOTAS, RECIBOS, ETC. POR CONCEPTO DE GASTOS PAGADOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

13. POR EL IMPORTE DE LOS GASTOS DE PROGRAMAS ESPECIFICOS QUE SE CARGUEN A GASTOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

14. POR EL IMPORTE DE LAS COMPROBACIONES DE ANTICIPOS PARA GASTOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

15. POR EL IMPORTE DE LAS NOMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS CORRESPONDIENTES A LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

16. POR EL IMPORTE DE LAS DIFERENCIAS DE MAS EN EL PAGO DEL AGUINALDO DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

17. POR EL IMPORTE DE LAS CUENTA POR PAGAR RECIBIDAS DEL INSTITUTO POR GATOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

18. POR EL IMPORTE DE LAS CUOTAS Y APORTACIONES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

EN TODOS LOS CASOS ANTES MENCIONADOS, CON CARGO A LA CUENTA 8130 EGRESOS EJERCIDOS.

19. EN ROJO, POR EL IMPORTE DE LOS REINTREGOS DE LOS ANTICIPOS PARA GASTOS NO UTILIZADOS.

20. EN ROJO, POR EL IMPORTE DE LOS ENVIOS DE MATERIALES DIVERSOS A LAS UNIDADES POR EL ALMACEN.

21. EN ROJO, POR EL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES ENVIADOS A LAS UNIDADES POR EL ALMACEN.

EN ESTOS CASOS, CON CARGO EN ROJO, A LA CUENTA 8130 EGRESOS EJERCIDOS.

22. POR EL IMPORTE DE LA ESTIMACION MENSUAL PARA EL PAGO DEL AGUINALDO DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

23. POR EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS PARA VIATICOS Y PASAJES DEL PERSONAL DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

EN AMBOS CASOS CON CARGO A LA CUENTA 8120 EGRESOS COMPROMETIDOS.

24. AL FINAL DEL EJERCICIO, POR EL TRASPASO DE SU SALDO POR EL PRESUPUESTO NO EJERCIDO, CON CARGO A LA CUENTA 9LL0 EGRESOS AUTORIZADOS.

81 PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADOS

20 EGRESOS COMPROMETIDOS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDOS POR NO HABER RECIBIDO EL BIEN, SERVICIO COMPROBACION DEL GASTO COMPROMETIDO.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA ESTIMACION MENSUAL PARA EL PAGO DEL AGUINALDO DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

2. POR EL IMPORTE DE LOS ANTICIPOS PARA VIATICOS Y PASAJES AL PERSONAL DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

3. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES DIVERSOS RECIBIDOS EN EL ALMACEN POR COMPRAS DE LA SUBDIRECCION GENERAL.

4. POR EL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES QUE SE RECIBAN EN EL ALMACEN POR COMPRAS DE LA SUBDIRECCION GENERAL CON ABONO A LA CUENTA 8110 EQRESOS POR EJERCER.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LA APLICACION DEL PAGO POR CONCEPTO DE AGUINALDO DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

2. POR EL IMPORTE DE LAS COMPROBACIONE DEL PERSONAL POR CONCEPTO DE VIATICOS Y PASAJES.

EN AMBOS CASOS, CON CARGO A LA CUENTA 8130 EGRESOS EJERCIDOS.

3. AL FINAL DEI EJERCICIO, POR EL TRASPASO DE SU SALDO,CON CARGO A LA CUENTA 9110 EGRESOS AUTORIZADOS.

81 PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADOS

30 EGRESOS EJERCIDOS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS E JERCIDOS DURANTE EL EJERCICIO POR LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

NATURALEZA

DEUDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES DIVERSOS RECIBIDOS EN EL ALMACEN POR ENTREGAS DEL INSTITUTO.

2. POR EL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES QUE SE RECIBAN EN EL ALMACEN POR ENTREGAS DEL INSTITUTO.

3. POR EL IMPORTE DE LAS PRIMAS DE SEGURO Y FIANZAS PARA CUBRIR LOS BIENES DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

4. POR EL IMPORTE DE LOS TERRENOS Y EDIFICIOS ADQUIRIDOS POR EL INSTITUTO ENTREGADOS PARA USO DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

5. POR EL IMPORTE DEL MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION RECIBIDO DIRECTAMENTE DEL INSTITUTO POR LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES.

6. POR EL IMPORTE DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO RECIBIDA DIRECTAMENTE DEL INSTITUTO POR LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES.

7. POR EL IMPORTE DE LOS VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE RECIBIDO DIRECTAMENTE DEL INSTITUTO POR LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES.

8. POR EL IMPORTE DE LAS HERRAMIENTAS RECIBIDAS DIRECTAMENTE DEL INSTITUTO POR LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES.

9. POR EL IMPORTE DE LOS GASTOS REALIZADOS POR LA SUBDIRECCION GENERAL O SUS SUBDIRECCIONES A TRAVES DEL REEMBOLSO DE SUS FONDOS.

10. POR EL IMPORTE DE LAS FACTURAS, NOTAS, RECIBOS, ETC. POR CONCEPTO DE GASTOS PAGADOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

11. POR EL DE LOS GASTOS DE PROGRAMAS ESPECIFICOS QUE SE CARGUEN A GASTOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

12. POR EL IMPORTE DE LAS COMPROBACIONES DE ANTICIPOS PARA GASTOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

13. POR EL IMPORTE DE LAS NOMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS CORRESPONDIENTES A LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

14. POR EL IMPORTE DE LAS DIFERENCIAS DE MAS EN EL PAGO DEL AGUINALDO DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

15. POR EL IMPORTE DE LAS CUENTAS POR PAGAR RECIBIDAS DEL INSTITUTO POR GASTOS DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

16. POR EL IMPORTE DE LAS CUOTAS Y APORTACIONES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES.

EN TODOS LOS GASTOS ANTERIORES, CON ABONO A LA CUENTA 8110 EGRESOS POR EJERCER.

17. EN ROJO, POR EL IMPORTE DE LOS REINTEGROS DE LOS ANTICIPOS PARA GATOS NO UTILIZADOS POR LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCLONES.

18 . EN ROJO, POR EL IMPORTE DE LOS MATERIALES DIVERSOS ENVIADOS POR EL ALMACEN A LAS UNIDADES, PARA SU CONSUMO.

19. EN ROJO, POR EL IMPORTE DE LOS BIENES INVENTARIABLES ENVIADOS POR EL ALMACEN A LAS UNIDADES.

EN ESTOS CASOS CON ABONO EN ROJO A LA CUENTA 8LL0 EGRESOS POR EJERCER.

20. POR EL IMPORTE DE LA APLICACION DEL PAGO POR CONCEPTO DE AGUINALDO DE LA SUBDIRECCION GENERAL Y SUS SUBDIRECCIONES .

21. POR EL IMPORTE DE LAS COMPROBACIONES DEL PERSONAL POR CONCPTO DE VIATICOS Y PASAJES.

EN AMBOS CASOS, CON ABONO A LA CUENTA 8120 EQRESOS COMPROMETIDOS.

ABONOS:

1. AL FINAL DEL EJERCICIO, POR EL TRASPASO DE SU SALDO CON CARGO A LA CUENTA 9110 EGRESOS AUTORIZADOS.

85 PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADOS

10 INGRESOS AUTORIZADOS

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS INGRESOS PRESUPUESTADOS A RECIBIR POR LA SUBDIRECCION GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO PARA EL EJERCICIO.

NATURALEZA:

DEUDORA.

MOVIMIENTOS: CARGOS:

POR EL IMPORTE DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADOS PARA EL EJERCICIO, CON ABONO A LA CUENTA 9510 INGRESOS POR RECIBIR.

ABONOS:

1. AL CIERRE DEL EJERCICIO, POR EL TRASPASO DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE:

9510 INGRESOS POR RECIBIR

9520 INGRESOS RECIBIDOS

91 PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADO POR EJERCER

10 EGRESOS AUTORIZADOS

SALDO:

REPRESENTA EL TOTAL DEL PRESUPUESTO AUTOIZADO PARA EL EJERCICIO PARA LA SUBIDRECCION GENERAL Y SUS SUDIRECCIONES.

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. AL FINAL DEL EJERCICIO, POR EL SALDO DE LAS CUENTAS PRESUPUESTALES DEUDORAS, CON ABONO A:

8110 EGRESOS POR EJERCER

8120 EGRESOS COMPROMETIDOS

8130 EGRESOS EJERCIDOS

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS ORIGINAL AUTORIZADO, CON CARGO A LA CUENTA 8110 EGRESOS POR EJERCER.

2. POR EL IMPORTE DE LAS AMPLIACIONES LIQUIDAS AL PRESUPUESTO AUTORIZADO, CON CARGO A LA CUENTA 8110 EGRESOS POR EJERCER.

3. EN ROJO, POR EL IMPORTE DE LAS REDUCCIONES LIQUIDAS AL PRESUPUESTO AUTORIZADOS CON CARGO A LA CUENTA 8110 EGRESOS POR EJERCER.

95 PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADOS

10 INGRESOS POR RECIBIR

SALDO:

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS INGRESOS PRESUPUESTADOS PENDIENTES DE RECIBIR DURANTE EL EJERCICIO .

NATURALEZA:

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS:

CARGOS:

1. AL CIERRE DEL EJERCICIO, POR EL TRASPASO DE SU SALDO A LA CUENTA 8510 INGRESOS AUTORIZADOS.

2. POR EL IMPORTE DE LOS INGRESOS POR CONCEPTO DE INTERESES POR INVERSIONES EN VALORES, CON ABONO A LA CUENTA 9520 INGRESOS RECIBIDOS.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS EJERCICIO, CON CARGO A LA CUENTA 8510 INGRESOS AUTORIZADOS.

95 PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADOS

20 INGRESOS RECIBIDOS

SALDO

REPRESENTA EL IMPORTE DE LOS INGRESOS RECIBIDOS DURANTE EL EJERCICIO.

NATURALEZA

ACREEDORA.

MOVIMIENTOS

CARGOS:

1. AL CIERRE DEL EJERCICIO, POR EL TRASPASO DE SU SALDO A LA CUENTA 8510 INGRESOS AUTORIZADOS.

ABONOS:

1. POR EL IMPORTE DE LOS INGRESOS POR CONCEPTO DE INTERESES POR INVERSIONES EN VALORES, CON CARGO A LA CUENTA 9510 INGRESOS POR RECIBIR.

Folio: 22531