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  SISTEMA INTEGRAL DE TIENDAS Y FARMACIAS
MANUAL SOBRE LA OPERACION DEL SISTEMA DESCONCENTRADO DE SUMINISTRO, EJERCICIO Y CONTROL PRESUPUESTAL EN DELEGACIONES (SUBDELEGACIONES DE PROTECCION AL SALARIO) - 17/10/1988
V. GLOSARIO DE TERMINOS PRESUPUESTALES
V. GLOSARIO DE TERMINOS PRESUPUESTALES

 
     
 

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ADECUACION PRESUPUESTAL (MODIFICACION PRESUPUESTAL)

SON LAS MODIFICACIONES QUE SE REALIZAN AL PRESUPUESTO ORIGINAL AUTORIZADO Y QUE IMPLICAN UN CAMBIO EN EL MONTO TOTAL O EN SU ESTRUCTURA, LAS MODIFICACIONES QUE SE PUEDEN PRESENTAR SON: AMPLIACION, REDUCCION Y TRANSFERENCIA COMPENSADA.

AMPLIACION

RECURSOS ADICIONALES QUE SE AUTORIZAN A UNA O VARIAS CLAVES DEL PRESUPUESTO ORIGINAL Y QUE REPRESENTAN UN INCREMENTO AL PRESUPUESTO TOTAL DEL CENTRO DE TRABAJO.

REDUCCION

RECURSOS QUE SE DISMINUYEN DE UNA O VARIAS CLAVES DEL PRESUPUESTO ORIGINAL AUTORIZADO Y QUE REPRESENTAN UN DECREMENTO AL PRESUPUESTO TOTAL DEL CENTRO DE TRABAJO.

TRANSFERENCIA COMPENSADA

RECURSOS QUE SE TRASPASAN DE UNA CLAVE PRESUPUESTARIA A OTRA SIN MODIFICAR EL PRESUPUESTO TOTAL AUTORIZADO AL CENTRO DE TRABAJO.

ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO

ESTIMACION DE LOS GASTOS A EFECTUAR PARA EL DESARROLLO DE LOS PROGRAMAS OPERATIVOS ANUALES DE LOS CENTROS DE TRABAJO Y UNIDADES RESPONSABLES, QUE REQUIERE PARA SU ELABORACION DE LA OBSERVANCIA DE LAS NORMAS, LINEAMIENTOS Y POLITICAS DE GASTOS QUE FIJE LA SECRETARIA DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO.

ANTICIPO DE GASTOS

CONSTITUYE EL ENVIO DE RECURSOS PREVIO A LA REALIZACION DEL GASTO, BASADO EN LOS CONTRATOS ESTABLECIDOS. LOS GASTOS QUE SE ENCUENTRAN CONTEMPLADOS PARA SER REMITIDOS A TRAVES DE ANTICIPO SON: ARRENDAMIENTO, VIGILANCIA, LIMPIEZA, FUMIGACION ENERGIA ELECTRICA Y HONORARIOS AUTORIZADOS POR LA COORDINACION ADMINISTRATIVA DE PROTECCION AL SALARIO.

CATEGORIAS PROGRAMATICAS.

ELEMENTO DE PROGRAMACION PRESUPUESTARIA A TRAVES DE LAS CUALES SE EXPRESAN EN FORMA DESAGREGADA Y JERARQUIZADA LAS ACCIONES QUE SE PRETENDEN REALIZAR, LAS CATEGORIAS O NIVELES SON: FUNCION, SUBFUNCION, PROGRAMA, SUBPROGRAMA, ACTIVIDAD Y TAREA.

PROGRAMA

CONJUNTO DE RECURSOS Y ACCIONES AFINES Y COHERENTES A TRAVES DE LAS CUALES SE PRETENDE ALCANZAR OBJETIVOS Y METAS PREVIAMENTE DETERMINADOS POR LA PLANEACION.

PROGRAMA

SEGMENTACION DEL PROGRAMA DONDE SE ESTABLECEN OBJETIVOS, METAS, RECURSOS Y RESPONSABLES PARA SU EJECUCION, TIENE COMO FINALIDAD FACILITAR LA REALIZACION Y EL CONTROL DE ACCIONES HOMOGENEAS.

CLAVE PRESUPUESTARIA

REPRESENTACION ALFANUMERICA DE LOS DISTINTOS ELEMENTOS DE ACUERDO CON LA SECUENCIA DETERMINADA POR LA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO SUS ELEMENTOS SON: AÑO, ENTIDAD, PROGRAMA, CENTRO DE TRABAJO, PARTIDA, DIGITO IDENTIFICADOR Y DIGITO VERIFICADOR.

CONTROL PRESUPUESTARIO

FASE DEL PROCESO PRESUPUESTARIO QUE VERIFICA LA CORRECTA UTILIZACION DE LOS RECURSOS DE ACUERDO A LOS MONTOS Y CALENDARIOS ESTABLECIDOS .

COMPROBACION DE GASTOS

ES LA PRESENTACION DE DOCUMENTOS COMPROBATORIOS QUE RESPALDAN CANTIDADES ENVIADAS POR MEDIO DE ANTICIPO.

LAS COMPROBACIONES SOLO DEBEN INCLUIR GASTOS DE ARRENDAMIENTO, VIGILANCIA, LIMPIEZA, FUMIGACION Y HONORARIOS (AUTORIZADOS) SIEMPRE Y CUANDO SE HAYA REMITIDO ANTICIPO PARA SU PAGO.

CLASIFICACION POR OBJETO DEL GASTO

ES LA ORDENACION EN PARTIDAS PRESUPUESTALES DE LOS GASTOS QUE PUEDEN SER REALIZADOS POR LAS DEPENDENCIAS DEL SECTOR PUBLICO.

LA CLASIFICACION POR OBJETO DEL GASTO, SE ESTRUCTURA EN ORDEN DE CAPITULOS, CONCEPTO Y PARTIDAS.

CAPITULOS

CONSTITUYEN CONJUNTOS HOMOGENEOS Y ORDENADOS DE LOS BIENES Y SERVICIOS QUE UN ORGANISMO ADQUIERE PARA LA CONSECUCION DE LOS OBJETIVOS Y METAS; ESTE ES EL NIVEL DE AGREGACION MAS GENERICO.

CONCEPTOS

CONSTITUYEN SUBCONJUNTOS HOMOGENEOS Y ORDENADOS EN FORMA ESPECIFICA PRODUCTO DE LA DESAGREGACION DE LOS BIENES Y SERVICIO CONTEMPLADOS EN CADA CAPITULO. PERMITEN LA IDENTIFICACION DE LOS RECURSOS DE TODO TIPO Y SU ADECUADA RELACION CON LOS OBJETIVOS Y METAS PROGRAMADAS.

PARTIDAS

SON LOS ELEMENTOS AFINES INTEGRANTES DE CADA CONCEPTO Y CONSTITUYEN LAS EXPRESIONES CONCRETAS Y DETALLADAS DEL BIEN Y SERVICIO QUE SE ADQUIERE, PERMITIENDO SU CUANTIFICACION MONETARIA Y CONTABLE. SON RUBROS ESPECIFICOS DE GASTO.

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA

SALDO O REMANENTE DE RECURSOS SUSCEPTIBLES DE SER UTILIZADOS, EL CUAL RESULTA DE RESTAR A LA ASIGNACION CALENDARIZADA (ACUMULADA DEL PERIODO) LAS CANTIDADES EJERCIDAS Y COMPROMETIDAS.

ESTADO DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO

DOCUMENTO QUE PRESENTA LA SITUACION DE RECURSOS PRESUPUESTALES DE UN CENTRO DE TRABAJO O UN CONJUNTO DE ELLOS A UNA FECHA DETERMINADA.

ESTRUCTURA PROGRAMATICA

CONJUNTO DE PROGRAMAS Y SUBPROGRAMAS ORDENADOS EN FORMA COHERENTE QUE DEFINE LAS ACCIONES A REALIZAR POR LAS DEPENDENCIAS QUE INTEGRAN UNA INSTITUCION, ORGANISMO Y CENTRO DE TRABAJO PARA ALCANZAR LOS OBJETIVOS Y METAS ESTABLECIDOS EN EL PLAN.

EJERCICIO PRESUPUESTAL

ES LA APLICACION DE LOS RECURSOS ASIGNADOS EN EL PRESUPUESTO PARA LA REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES PROGRAMADAS.

EJERCICIO PRESUPUESTAL DIRECTO

APLICACION DE RECURSOS QUE REALIZAN LOS PROPIOS CENTROS DE TRABAJO HACIENDO USO DE SU FONDO PRESUPUESTAL.

EJERCICIO PRESUPUESTAL CENTRALIZADO

APLICACION DE RECURSOS QUE REALIZAN LAS AREAS CENTRALES DE UN ORGANISMO PARA ADQUIRIR BIENES Y SERVICIOS DESTINADOS A LOS CENTROS DE TRABAJO (EJEMPLO: LAS COMPRAS DE MOBILIARIO QUE REALIZA LA SUBDIRECCION DE RECURSOS MATERIALES QUE SON DESTINADOS A LAS TIENDAS).

FONDO DE TRABAJO

ES EL MONTO DE RECURSOS QUE SE REMITE A LAS SUBDELEGACIONES DE PROTECCION AL SALARIO, AL INICIO DE CADA EJERCICIO PRESUPUESTAL PARA QUE ESTEN EN POSIBILIDADES DE REPONER OPORTUNAMENTE A LOS CENTROS DE TRABAJO SUS FONDOS PRESUPUESTALES.

FONDO PRESUPUESTAL

ES EL MONTO DE RECURSOS QUE SE REMITE A CADA CENTRO DE TRABAJO PARA QUE ESTE EN POSIBILIDADES DE EFECTUAR SUS GASTOS DIRECTOS. EL FONDO PRESUPUESTAL SE DETERMINA EN RELACION CON EL PRESUPUESTO AUTORIZADO.

FONDO DE CAJERAS

ES EL MONTO DE RECURSOS QUE SE REMITE A CADA UNO DE LOS CENTROS DE TRABAJO, PARA QUE CUENTEN CON MORRALLA Y CAMBIO SUFICIENTE EN LAS TIENDAS Y FARMACIAS.

EXPRESION CUANTIFICADA DE LOS OBJETIVOS A ALCANZAR POR LOS CENTROS DE TRABAJO Y DEPENDENCIAS DE UN ORGANISMO.

ORDEN DE PAGO

DOCUMENTO BANCARIO A TRAVES DEL CUAL SE REMITEN LOS SUMINISTROS DE RECURSOS AUTORIZADOS A LAS SUBDELEGACIONES.

PRESUPUESTO ORIGINAL AUTORIZADO

ESTIMACIONES DE GASTO AUTORIZADAS POR LA CAMARA DE DIPUTADOS EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION, Y QUE SON RESULTADO DE LA INICIATIVA QUE REMITE EL EJECUTIVO A TRAVES DE LA SECRETARIA DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO PARA DESARROLLAR LAS ACTIVIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL, DURANTE EL PERIODO DE UN AÑO A PARTIR DEL 1o. DE ENERO. EN EL ISSSTE CONSTITUYE EL DOCUMENTO EN DONDE SE ESTABLECEN LOS MONTOS AUTORIZADOS A EJERCER POR LAS AREAS Y CENTROS DE TRABAJO DEL INSTITUTO.

PRESUPUESTO EJERCIDO

APLICACION DE LOS RECURSOS PRESUPUESTALES AUTORIZADOS EN LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS DE UN CENTRO DE TRABAJO.

PRESUPUESTO MODIFICADO

VARIACION QUE PRESENTA EL PRESUPUESTO ORIGINAL AUTORIZADO DE UN CENTRO DE TRABAJO, DERIVADO DE CAMBIOS AUTORIZADOS POR LOS ORGANOS COMPETENTES.

PRESUPUESTO COMPROMETIDO

CONJUNTO DE ETAPAS CONTINUAS DINAMICAS, FLEXIBLES E INTERRELACIONADAS A TRAVES DE LAS CUALES SE PLANTEAN LAS ACCIONES A DESARROLLAR Y LOS RECURSOS A UTILIZAR, ESTAS ETAPAS SON: PROGRAMACION, EJERCICIO, CONTROL Y EVALUACION.

PROGRAMACION

ES LA ETAPA DEL PROCESO QUE CORRESPONDE EL CONJUNTO DE ACCIONES PARA LA FORMULACION Y APROBACION DEL PRESUPUESTO.

EJECUCION

ES LA ETAPA QUE COMPRENDE LA REALIZACION DE LAS ACCIONES PREVISTAS EN LA PROGRAMACION Y EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS AUTORIZADOS.

CONTROL Y EVALUACION

COMPRENDE EL ESTABLECIMIENTO DE LOS SISTEMAS DE REGISTRO Y SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS Y ACCIONES Y EL ANALISIS DE COMPORTAMIENTO DE LO PROGRAMADO Y REALIZADO PARA TOMA DE DECISIONES.

SALDO PRESUPUESTAL

DIFERENCIA ENTRE EL PRESUPUESTO AUTORIZADO Y EL EJERCICIO EN UN PERIODO DETERMINADO.

SOBREGIRO PRESUPUESTAL

MONTO QUE SE EXCEDE EL PRESUPUESTO EJERCIDO DEL AUTORIZADO EN UN PERIODO DETERMINADO.

SUMINISTRO DE FONDOS (AUTORIZACION)

ES EL ENVIO DE RECURSOS QUE REALIZA LA SUBDIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS A LAS SUBDELEGACIONES COMO REPOSICION DEL FONDO DE TRABAJO DE LA MISMA Y/O DE LOS GASTOS FIJOS QUE NO HAYAN SIDO REMITIDOS COMO ANTICIPO.

UNIDAD DE MEDIDA

CONSTITUYE UNO DE LOS ELEMENTOS DE LA META A TRAVES DE LA CUAL SE LOGRA MEDIR Y/O CUANTIFICAR EL PRODUCTO O RESULTADO DE CADA CATEGORIA PROGRAMATICA. EJEMPLO: LAS OPERACIONES DE CAJA Y LAS VENTAS CONSTITUYEN LAS UNIDADES DE MEDIDA DEL PROGRAMA 10 PROTECCION AL SALARIO.

AUTORIZACIONES

LIC. ALFONSO DE LA PARRA Y VALLE SUBDIRECTOR GENERAL DE PROTECCION AL SALARIO.

C.P. JUAN RUIZ LAZARO SUBDIRECTOR DE RECURSOS FINANCIEROS.

C.P. JUAN B. TRUQUI MORENO SUBDIRECTOR DE PROGRAMACION Y ORGANIZACION.

C.P. JOSE LUIS MONDRAGON HURTADO JEFE DE SERVICIOS DE PROGRAMACION Y CONTROL PRESUPUESTAL

LIC. ALBERTO TORRES FRIAS JEFE DE SERVICIOS DE ORGANIZACION

C.P. JESUS MENA LOPEZ JEFE DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA

ING. ALBERTO ROMERO PONCE JEFE DEL DEPARTAMENTO DE SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS

LIC. DIANA E. DIAZ ARCINIEGA JEFE DEL DEPARTAMENTO DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO

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