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Art. 3 - Regl. interior del INFONAVIT, en materia de facultades como organismo fiscal autónomo
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ARTICULO 3o.- EL INSTITUTO, ES UN ORGANISMO FISCAL AUTONOMO QUE CUENTA CON TODAS LAS FACULTADES PREVISTAS EN LA LEY Y EL CODIGO, PARA:

I. REQUERIR A LOS PATRONES LA EXHIBICION DE LIBROS Y REGISTROS ELECTRONICOS O DE CUALQUIER OTRA NATURALEZA, ASI COMO LOS MEDIOS UTILIZADOS PARA PROCESAR LA INFORMACION QUE INTEGRE SU CONTABILIDAD, INCLUYENDO NOMINAS DE SALARIOS Y PLANTILLAS DE PERSONAL, AVISOS, DECLARACIONES, DOCUMENTOS Y DEMAS INFORMACION NECESARIA PARA DETERMINAR LA EXISTENCIA O NO DE LA RELACION LABORAL Y LA QUE PERMITA ESTABLECER DE MANERA PRESUNTIVA EL MONTO DE LAS APORTACIONES, ASI COMO EL PAGO DE SALARIOS A LAS PERSONAS A SU SERVICIO, VINCULADOS CON LAS OBLIGACIONES QUE A CARGO DE DICHOS PATRONES ESTABLECEN LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO, LA LEY, EL CODIGO Y SUS DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS APLICABLES;

II. ORDENAR Y PRACTICAR, POR CONDUCTO DE LAS PERSONAS QUE AL EFECTO AUTORICE Y ACREDITE EL INSTITUTO, VISITAS DOMICILIARIAS, AUDITORIAS E INSPECCIONES A LOS PATRONES A FIN DE COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE LA DETERMINACION Y PAGO DE APORTACIONES, ASI COMO LA RETENCION Y ENTERO DE LOS DESCUENTOS O DE CUALQUIER OTRA OBLIGACION DE CARACTER FISCAL ESTABLECIDA EN LA LEY O EN LOS REGLAMENTOS CORRESPONDIENTES;

III. DETERMINAR, EN CASO DE INCUMPLIMIENTO Y EN LOS TERMINOS DEL CODIGO, EL IMPORTE DE LAS APORTACIONES OMITIDAS Y DE LOS DESCUENTOS NO RETENIDOS O NO ENTERADOS, CALCULAR LA ACTUALIZACION Y LOS RECARGOS QUE CORRESPONDAN, SEÑALAR LAS BASES PARA SU LIQUIDACION, FIJARLOS EN CANTIDAD LIQUIDA, REQUERIR SU PAGO Y EMITIR LAS RESOLUCIONES DEL CREDITO FISCAL RESPECTIVO CON APOYO EN LA INFORMACION PROPORCIONADA POR EL CONTRIBUYENTE, POR OTRAS AUTORIDADES FISCALES Y LA QUE TENGA EN SU PODER EL PROPIO INSTITUTO O QUE OBTENGA EN EJERCICIO DE SUS FACULTADES DE REVISION;

IV. DETERMINAR Y PRECISAR LA EXISTENCIA, CONTENIDO Y ALCANCE DE LAS OBLIGACIONES PATRONALES INCUMPLIDAS, EN FUNCION DE LOS DATOS DEL ULTIMO MES CUBIERTO O DE LOS HECHOS QUE CONOZCA CON MOTIVO DEL EJERCICIO DE LAS FACULTADES DE COMPROBACION O DE LOS PROPORCIONADOS POR OTRAS AUTORIDADES FISCALES;

V. DETERMINAR PRESUNTIVAMENTE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS DERIVADOS DE LAS OBLIGACIONES A QUE SE REFIERE LA FRACCION ANTERIOR, EN LOS TERMINOS DE LO DISPUESTO POR EL CODIGO, ASI COMO EMITIR LA RESOLUCION RESPECTIVA;

VI. SUSCRIBIR CONVENIOS DE COLABORACION Y COORDINACION CON LA SECRETARIA, EL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL Y LAS ENTIDADES FEDERATIVAS, CON EL OBJETO DE QUE ESTAS AUTORIDADES, CONJUNTA O SEPARADAMENTE, EN EJERCICIO DE SUS FACULTADES DE FISCALIZACION, PUEDAN ORDENAR Y PRACTICAR VISITAS, AUDITORIAS E INSPECCIONES A LOS PATRONES QUE NO HAYAN CUMPLIDO CON SUS OBLIGACIONES DERIVADAS DE LA LEY, QUEDANDO FACULTADAS, EN ESTE CASO, PARA DETERMINAR EL IMPORTE DE LAS APORTACIONES PATRONALES OMITIDAS Y DE LOS DESCUENTOS NO RETENIDOS O NO ENTERADOS O DE CUALQUIER OTRA OBLIGACION DE CARACTER FISCAL ESTABLECIDA EN LA LEY, O EN LOS ORDENAMIENTOS CORRESPONDIENTES, QUE LES COMPETE APLICAR; ASIMISMO PODRA CELEBRAR CONVENIOS DE COORDINACION CON LA SECRETARIA, EL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL Y DEMAS AUTORIDADES FISCALES FEDERALES Y LOCALES, EN MATERIA ESTADISTICA, CENSAL Y FISCAL PARA EL MEJOR DESARROLLO DE SUS FUNCIONES;

VII. DAR TRAMITE Y NOTIFICAR LAS LIQUIDACIONES PARA EL COBRO DE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS, CONJUNTAMENTE CON LAS LIQUIDACIONES DE LAS COTIZACIONES PREVISTAS EN LA LEY DEL SEGURO SOCIAL, PREVIO CONVENIO DE COORDINACION CON EL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL;

VIII. RECTIFICAR LOS ERRORES ARITMETICOS QUE APAREZCAN EN LAS DECLARACIONES DE LOS PATRONES PARA EL PAGO DE LAS APORTACIONES Y ENTERO DE DESCUENTOS Y, EN SU CASO, DETERMINAR CON BASE EN LAS DIFERENCIAS QUE RESULTEN COMO OMISIONES EN DICHOS PAGOS, EL IMPORTE DE LAS APORTACIONES O DE LOS DESCUENTOS, SU ACTUALIZACION Y LOS RECARGOS QUE CORRESPONDAN;

IX. RECIBIR DE LOS CONTRIBUYENTES LAS ACLARACIONES Y LA DOCUMENTACION QUE PRESENTEN AL INSTITUTO, ASI COMO CONCILIAR LA INFORMACION RESPECTIVA QUE ACREDITE EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES REQUERIDAS;

X. CANCELAR LAS RESOLUCIONES A TRAVES DE LAS CUALES HUBIESE DETERMINADO CREDITOS FISCALES Y QUE HAYAN SIDO DEBIDAMENTE CUBIERTOS O ACLARADOS, O QUE HUBIESEN SIDO DEJADOS SIN EFECTO POR RESOLUCION FIRME DICTADA EN RECURSO O JUICIO;

XI. REVISAR LOS DICTAMENES FORMULADOS POR LOS CONTADORES PUBLICOS, SOBRE EL CUMPLIMIENTO EN EL PAGO Y ENTERO AL INSTITUTO DE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS, EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES APLICABLES;

XII. ORDENAR Y PRACTICAR LA NOTIFICACION DE LAS RESOLUCIONES, RESPECTO A LAS SOLICITUDES DE AUTORIZACION PARA EL PAGO A PLAZO, YA SEA DIFERIDO O EN PARCIALIDADES, DE LAS CONTRIBUCIONES OMITIDAS;

XIII. DEJAR SIN EFECTO LAS AUTORIZACIONES A QUE SE REFIERE LA FRACCION ANTERIOR, CUANDO SE DE ALGUNO DE LOS SUPUESTOS ESTABLECIDOS EN EL CODIGO QUE DEN LUGAR AL CESE DE LA AUTORIZACION PARA PAGAR A PLAZO EN FORMA DIFERIDA O EN PARCIALIDADES;

XIV. TRAMITAR Y RESOLVER LAS SOLICITUDES DE DEVOLUCION DE LAS CANTIDADES PAGADAS INDEBIDAMENTE O EN EXCESO QUE SEAN A FAVOR DE LOS PATRONES, SIEMPRE QUE SE TRATE DE APORTACIONES, DESCUENTOS Y, EN SU CASO, ACTUALIZACIONES Y RECARGOS POR PAGO EN EXCESO DE ESTOS CONCEPTOS, A QUE SE REFIERE LA LEY Y EL PRESENTE REGLAMENTO;

XV. RECIBIR, TRAMITAR Y RESOLVER LAS SOLICITUDES DE CONSTITUCION DE LA GARANTIA DEL INTERES FISCAL; REGISTRARLAS, AUTORIZAR SU SUSTITUCION, CANCELARLAS, Y HACERLAS EFECTIVAS CUANDO ASI PROCEDA, EN TERMINOS DEL CODIGO Y SU REGLAMENTO;

XVI. NOTIFICAR LAS RESOLUCIONES POR LAS QUE SE DETERMINEN LOS CREDITOS FISCALES Y, EN SU CASO, HACER EFECTIVO EL COBRO DE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS OMITIDOS Y DE SUS ACCESORIOS, A TRAVES DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION, SUJETANDOSE A LAS NORMAS PREVISTAS SOBRE EL PARTICULAR POR EL CODIGO Y SUS DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS;

XVII. SUSPENDER O AUTORIZAR LA SUSPENSION DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION, EN LOS TERMINOS DEL CODIGO Y SU REGLAMENTO;

XVIII. IMPONER A LOS PATRONES QUE HAYAN COMETIDO INFRACCION A LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN LA LEY Y SUS DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS, LAS MULTAS CORRESPONDIENTES DE CONFORMIDAD CON LO PREVISTO EN EL REGLAMENTO RESPECTIVO;

XIX. PRESENTAR DENUNCIA O QUERELLA, O PROMOVER SU PRESENTACION, ANTE EL MINISTERIO PUBLICO POR LA PRESUNTA COMISION DEL DELITO A QUE SE REFIEREN LOS ARTICULOS 57 Y 58 DE LA LEY Y DE AQUELLOS OTROS DELITOS QUE POR SU PROPIA NATURALEZA CAUSEN PERJUICIO AL INSTITUTO;

XX. SOLICITAR A LAS ENTIDADES PARTICIPANTES DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO, EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES Y DE LA LEY Y SUS DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS, LA INFORMACION RELACIONADA CON EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES PATRONALES EN MATERIA DE VIVIENDA, ASI COMO DE LAS CANTIDADES QUE INTEGRAN LAS SUBCUENTAS DE VIVIENDA DE LAS CUENTAS INDIVIDUALES DE LOS TRABAJADORES;

XXI. RESOLVER LOS RECURSOS RELATIVOS AL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION, ASI COMO LAS SOLICITUDES DE PRESCRIPCION Y CADUCIDAD PLANTEADAS POR LOS PATRONES EN LOS TERMINOS DEL CODIGO;

XXII. CERTIFICAR DOCUMENTOS EN LOS QUE CONSTEN LOS ACTOS Y OPERACIONES PARA SU REMISION A LAS AUTORIDADES;

XXIII. SOLICITAR A LAS AUTORIDADES FISCALES FEDERALES, ESTATALES Y MUNICIPALES LA INFORMACION NECESARIA PARA LLEVAR A CABO ACCIONES DE REVISION DEL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES, ASI COMO ATENDER LAS SOLICITUDES QUE POR SU PARTE FORMULEN AQUELLAS CON IGUALES PROPOSITOS, Y

XXIV. LAS DEMAS FACULTADES Y ATRIBUCIONES QUE LES SEÑALEN LA LEY Y SUS DISPOSICIONES REGLAMENTARIAS, ASI COMO EL CODIGO Y SU REGLAMENTO.


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